29. Налоговая система, виды налогов. Кривая Лаффера.
Налоги – обязательные безвозмездные платежи, взимаемые в пользу государства с целью удовлетворения общественных потребностей.
Функции налогов:
Фискальная (для финансирования гос. расходов)
Контрольная (количественное отражение налоговых поступлений и сопоставление с гос.расходами)
Регулирующая (возможность сужать или расширять экономику)
Социальная (через полученную систему можно менять соотношение доходов разных соц. групп)
Виды налогов:
По методу установления
- прямые (подоходный налог на прибыль)
- косвенные (включается в цену товаров. Пр.: налог с продаж, налог на добавленную стоимость, акцизы)
По способу использования
- общие (сначала поступают в казну, потом распределяют)
- специальные: дорожный фонд (для ремонта дорог)
По уровню взимания
- федеральные: НДС, налог на доход физ.лиц, налог на прибыль
- региональные: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес, лицензионные сбоы
- местные: земельный, налог на имущество физ.лиц
По характеру налоговых ставок
- пропорциональные (единая ставка независимо от доходов)
- прогрессивные (чем больше доход, тем выше налог)
- регрессивные
Высокие налоги отбивают у людей желание работать → возникает теневая экономика, безработица.
Начало 80-х Артур Лаффер (амер.) – «кривая Лаффера»
Т.е. ставка растет и до некоторой степени растут и налоги, но потом начинается уход от налогов. Налоги часто ругают за неэффективность, но эф-ть опред. конкуренцией и ответственностью, а не собственностью.
30. Финансовая политика государства; государственный бюджет, проблема бюджетного дефицита и государственного долга.
Гос.бюджет – это свод доходов и расходов государства
- федеральный
- муниципальный
Гос.бюджет: а – гос. доходы (налоги, гос.пошлины)
б – гос. расходы (соц. программы, гос.оборона, обществ.порядок, гос.инвестиции)
бюджетное сальдо – разница между а и б
Если расходы > доходов → дефицит бюджета
Если расходы < доходов → профицит бюджета
Чтобы покрыть дефицит гос-во может взять в займы у населения, организаций, предприятий, др. стран, Центробанка, продавая облигации. Гос-во обязано вернуть деньги с %. Произвести денеж.эмиссию (вызовет инфляцию). Дефицита нужно избегать в период подъема экономики и пользоваться им в кризисное время.
Фискальная/финансовая политика гос-ва – осуществляется через гос. доходи и расходы, гос.бюджет. Имеет ограничения связанные с платежным.балансом и валютной политикой.
Если гос-во берет деньги за границей, то образуется внешний долг. Если берет деньги внутри страны – внутренний долг. Когда растет гос.долг, увеличивается процентная ставка, увел-ся дефицит бюджета, что не приводит к росту инвестиций; поэтому гос-во не может бесконечно брать взаймы. Чтоб не делать дефицит слишком большим: увелич-ть налоги, провести приватизацию.
Динамика гос. долга изменяется с динамикой гос.бюджета. Если профицит бюджета – гос.долг↓, если дефицит – гос. долг↑
31. Полный кругооборот в макроэкономике
