Тема 2. Трехфазовая модель отмывания
2.1. Трехфазовая модель отмывания
Трехфазовая модель отмывания на текущий момент является одной из самых универсальных и широко используется. Схема приведена на рисунке
2.1.
Рисунок 2.1. Схема трехфазовой модели отмывания преступных доходов
В рамках данной модели процессы отмывания денег и финансирования терроризма подразделяют на три отдельных этапа.
Первый - размещение, при котором незаконные средства помещаются в финансовые учреждения для начала процесса.
Второй - расслоение. На этом этапе эти средства проходят через ряд финансовых операций, направленных на то, чтобы скрыть незаконный источник средств и максимально затруднить возможность обнаружения первоначального источника денежных средств.
Наконец, третий - это интеграция. На этом этапе средства возвращаются своим первоначальным хозяевам (или их родственникам, знакомым и т.д.), однако теперь в виде легального дохода [8].
Далее мы подробнее рассмотрим приемы и механизмы, используемые на каждой стадии.
В реальных схемах отмывания некоторые из этапов могут быть опущены, в зависимости от обстоятельств. Например, неденежные поступления, которые уже находятся в финансовой системе, не нужно размещать. [9]
2.2. Этап размещения
Преступный доход, как правило, первоначально поступает в виде наличных денежных средств, минуя банковскую систему. Поэтому, процесс отмывания обычно начинается с того, что возникает необходимость избавиться от полученных купюр, при этом желательно разместить их в мобильные финансовые инструменты, для облегчения их последующего движения по схеме отмывания. Именно эти процессы и происходят на стадии размещения денежных средств.
Если отмывание носит разовый характер, то для этих целей зачастую привлекаются родственники и знакомые лица, получившего доход. Они вносят денежные средства на свои счета небольшими партиями.
Аналогичным образом может использоваться реальный бизнес, связанный с оборотом наличных денежных средств.
Также средства могут быть размещены в форме приобретения ценных бумаг или векселей.
При регулярном потоке нелегальных наличных денежных средств чаще организуется цепочка подставных физических и/или юридических лиц, через которые происходит размещение. Также могут быть использованы услуги организаций, специализирующихся на ОД и обналичивании денежных средств. В этом случае все вопросы они берут на себя, однако используемые приемы остаются те же.
Стадия размещения считается наиболее уязвимой с точки зрения выявления незаконных доходов, т.к. деньги появляются в финансовой системе практически из ниоткуда. Если она проходит успешно, то последующее обнаружение факта ОД становится гораздо менее вероятным.
К наиболее используемым на этой стадии механизмам можно отнести следующие:
•в традиционных финансовых учреждениях;
•в нетрадиционных финансовых учреждениях;
•через учреждения нефинансового сектора;
•за пределами страны.
2.2.1 Размещениев т радиционных финансовых учреждениях
Подобные учреждения занимаются обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения. К ним относятся банковские и специализированные небанковские финансово-кредитные институты (коммерческие банки, сберегательные банки и ассоциации, кредитные союзы, взаимные фонды, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые компании, инвестиционные фонды), которые подчиняются и управляются государственными регулирующими инстанциями.
Методы, с помощью которых преступники используют традиционные финансовые учреждения, включают:
•внесение на счет подставных/аффилированных физических лиц;
•внесение на счет подставных/аффилированных юридических лиц;
•смерфинг (smurphing) - превращение наличных денег в финансовые инструменты;
•структурирование операций с наличными деньгами (техника дробления вкладов);
•установление контроля над финансовыми учреждениями;
•создание ложного бумажного (аудиторского) следа;
•обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства;
•обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту;
•слияние законных и незаконных средств.
Остановимся на отдельных методах, требующих пояснений.
Внесение на счет подставных/аффилированных физических лиц является наиболее простым и часто используемым вариантом. В этом случае изначально полученные в результате преступления денежные средства передаются физическому лицу, у которого открыт счет в банке. Физическое лицо от своего имени размещает деньги на своем счете, таким образом происходит избавление от первоначальных купюр, а денежные средства попадают в финансовую систему и могут быть с легкостью переведены дальше для совершения последующих стадий отмывания. Для этих целей обычно привлекаются родственники или знакомые владельца денежных средств, в случае, если речь идет о не очень крупных и нерегулярных суммах. Также могут быть привлечены подставные физические лица, которые соглашаются разместить деньги на свой счет, а затем перевести их в указанное место за денежное вознаграждение.
Внесение на счет подставных/аффилированных юридических лиц также может быть использовано на данном этапе. Если владелец преступного дохода, его родственники или знакомые являются обладателями бизнеса, связанного с наличными денежными средствами (обычно это организации розничной торговли, оказания услуг населению или сферы развлечений), то денежные средства могут быть внесены на счет под видом выручки, также в этом случае мы говорим о методе слияния законных и незаконных средств . При регулярных и крупных поступлениях денежных средств могут быть специально созданы подставные юридические лица, на счета которых будут вноситься денежные средства.
Смерфинг (smurphing) - структурирование операций с наличными деньгами (техника дробления вкладов) - метод, позволяющий скрыть истинные размеры вносимой суммы и уйти от процедур обязательного контроля, которые осуществляются в соотвествии с законодательством в сфере ПОД/ФТ. Как правило, этот метод применяется вместе с другими, позволяя сделать их более безопасными.
Установление контроля над финансовыми учреждениями - метод, при котором преступная организация устанавливает контроль над деятельностью персонала финансового учреждения или над всем финансовым учреждением. Такое подчинение упрощает не только размещение незаконных денег, но и их расслоение и интеграцию. Однако является крайне дорогостоящим и используется только при очень крупных и регулярных потоках незаконных доходов. В этом случае к «отмыванию» денег привлекаются руководители и
служащие банков, которые оказывают преступникам содействие в дроблении сумм на счетах, использовании банковского счета для массовых операций по вкладам и снятию денежных средств. За несколько месяцев до проверки банковской бухгалтерии операции прекращаются и на счету оставляются незначительные суммы. В ходе проверки выясняется, что в течение последних месяцев по счету не осуществлялось значительного движения средств, что не вызывает особых подозрений.
Создание ложного бумажного (аудиторского) следа. Преднамеренное использование документов, маскирующих истинные источники, собственников и места расположения незаконно полученных доходов. Это может быть сделано, например, путем заполнения ложной формы отчетности о движении средств с целью «узаконить» наличные, полученные внутри страны, для дальнейшего размещения на счетах в банках или вывоза за пределы страны.
В связи с совершенствованием системы идентификации клиентов использование счетов, открытых на ложные имена, несколько сократилось. При этом отмечаются многочисленные случаи открытия счетов на имя родителей, компаньонов или любых других лиц, действующих по указанию преступников. Для сокрытия реальных владельцев денег часто используется открытие подставных контролируемых компаний, как правило, зарегистрированных в других странах. Бухгалтерии этих компаний часто труднодоступны для властей, т.к. находятся в экстерриториальных зонах, и их руководство осуществляется на расстоянии.
Обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства, а также обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту используется для избавления от непосредственно полученных в ходе совершенного преступления купюр. Это делается в связи с тем, что исходные купюры могут быть помечены или же номера их могут быть записаны. В последующем полученные новые купюры уже можно более неспешно и безопасно размещать в финансовую систему.
Структурирование и другие способы отмывания денег более подробно мы рассмотрим в рамках размещения в нетрадиционных финансовых учреждениях.
2.2.2 Размещениев нет радиционных финансовых учреждениях
Таковыми называют небанковские финансовые учреждения, фактически осуществляющие оказание банковских услуг. К ним относятся валютные биржи, брокеры по ценным бумагам или драгоценным металлам, товарно-сырьевые брокеры, казино, организации, оказывающие телеграфные и почтовые услуги и услуги по обмену чеков на наличные деньги.
Среди множества методов, используемых при размещении преступных доходов через нетрадиционные финансовые учреждения, наиболее часто встречаются: