4.Понятие, виды, формы исполнения аккредитива. Изменение и отзыв аккредитива. Ответственность банков при исполнении поручения по аккредитиву.

Аккредитив – это обязательство банка, выпущенное по поручению покупателя, оплатить представленные продавцом документы, если соблюдены все условия контракта.

Аккредитив представляет собой безналичную форму расчетов, а также безотзывное банковское обязательство произвести платеж. Он является гарантом оплаты только против предоставления продавцом документов, для проверки которых существуют единые международные стандарты.

Форма расчета аккредитивами призвана достичь договоренности между продавцом и покупателем, особенно в тех случаях, когда предприятие впервые осуществляет внешнеторговую операцию или только осваивает новый рынок сбыта. Виды аккредитивов

Отзывный аккредитив

Может быть аннулирован или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

Безотзывный аккредитив

Не может быть аннулирован и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

Переводной (трансферабельный) аккредитив

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ > Раздел IV > Глава 46 > § 3 > Статья 868. Отзывный аккредитив

1. Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств.

2. Исполняющий банк осуществляет платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление банка-эмитента об изменении или отмене аккредитива. 1. По возможности отзыва без согласия получателя средств аккредитив делится на отзывный и безотзывный. Отзыв аккредитива - это его изменение или отмена до истечения срока действия аккредитива. По общему правилу аккредитив является отзывным. В тексте аккредитива может быть предусмотрено, что он является безотзывным.

2. Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен (полностью или частично) банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Банк отзывает аккредитив по распоряжению плательщика. В соответствии с п. 4.2 Положения ЦБ РФ N 2-П банк-эмитент обязан уведомить об отзыве аккредитива получателя средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива. Получатель уведомляется банком-эмитентом через исполняющий банк или через банк, обслуживающий получателя.

Если банк отозвал (изменил или отменил) выставленный им аккредитив, его обязательства перед получателем средств считаются измененными или отсутствующими соответственно. Первоначальный аккредитив не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем.

Исполняющий банк обязан исполнить аккредитив, если к моменту совершения платежа им не получено уведомления об отзыве аккредитива. Если уведомление об отзыве поступило после представления получателем средств документов, отвечающих первоначальным условиям аккредитива, аккредитив должен быть исполнен на прежних условиях. Все изменения в условиях аккредитива вносятся согласно письмам клиентов — приказодателей аккредитивов, составленным на фирменных бланках приказодателя за двумя подписями лиц, уполномоченных подписывать денежно-расчетные документы, и скрепленным печатью организации-клиента. В таких письмах должны быть указаны номер аккредитива, страна, где находится авизующий банк, перечислены все изменения, которые следует внести в условия аккредитива.

На основании таких писем сотрудник отдела импортных аккредитивов направляет в адрес авизующего банка сообщение (по телексу или системе SWIFT) с четким указанием всех необходимых изменений, подлежащих внесению в условия аккредитива. При этом в соответствующей графе аккредитивного досье делается пометка с датой изменения. Особое внимание следует обращать на отметку о пролонгации срока действия аккредитива, поскольку небрежность в отметке нового срока действия может повлечь за собой досрочное закрытие аккредитива. Гражданско-правовая ответственность банков при расчетах по аккредитиву определяется как в соответствии с общими положениями о гражданско-правовой ответственности, так и на основании специальных правил, предусмотренных нормами, регулирующими расчеты в данной форме.

По общему правилу, предусмотренному в п. 1 ст. 872 ГК, ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк. При этом данное правило исходит из наличия договорных отношений между участниками аккредитивной формы расчетов.

Учитывая тот факт, что действия банка-эмитента, открывшего аккредитив, основаны на поручении плательщика (заявление об открытии аккредитива), за нарушения, допущенные при исполнении этого поручения, банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком в установленных общими нормами ГК об ответственности за нарушение обязательств порядке и размере.

Исходя из содержания ст. 403 ГК банк-эмитент отвечает как за свои собственные действия, так и за действия банков, привлеченных для исполнения аккредитивного поручения. В случае допущения нарушений исполняющим банком ответственность перед плательщиком также будет нести банк-эмитент, а перед последним уже будет нести ответственность исполняющий банк. Вместе с тем указанное в п. 1 ст. 872 ГК правило содержит два исключения, когда исполняющий банк непосредственно несет ответственность и перед плательщиком, и перед получателем денежных средств.

Первое исключение изложено в п. 2 ст. 872 ГК и состоит в том, что ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк в случае необоснованного отказа последнего в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. ГК допускает возможность привлечения получателем средств к ответственности исполняющего банка при его необоснованном отказе в выплате средств с аккредитива, поскольку исполняющий банк при покрытом аккредитиве выступает в качестве исполнителя аккредитива по поручению банка- эмитента и за счет предоставленного ему покрытия.

Второе исключение из общего правила заключается в том, что ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк в случае неправильной выплаты последним денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива (п. 3 ст. 872 ГК). Неправильная выплата денежных средств вследствие нарушения условий аккредитива имеет место при различных обстоятельствах, к примеру, в случае выплаты денежных средств против непредусмотренных аккредитивом документов, при выплате с нарушением срока действия аккредитива, выплате лицу, не являющемуся уполномоченным получателем средств по условиям аккредитива и др.

Следует обратить внимание на то г факт, что законодателем особым образом определяется ответственность исполняющего банка лишь но двум разновидностям аккредитивов – покрытому и подтвержденному. Соответственно, п. 2, 3 ст. 872 ГК не подлежат применению к исполняющему банку в расчетах по аккредитивам других видов.

Получатель средств вправе потребовать от банка, неосновательно отказавшего в их выплате, не только сумму по аккредитиву, но и проценты на нее, предусмотренные ст. 395 ГК