Семинарские занятия по НиНизменение

План семинарских занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Семинарское занятие № 1

1.Понятие налога и история возникновения налогов.

2. Этапы развития налогообложения в России:

-с древнего мира и до 1917 года;

-1917-1932гг

- Великая отечественная война

- Становление налоговой системы с периода перестройки 1985-настоящее время

- Изменение количества налогов с 1990 года..

3. Какие основные причины уклонения от уплаты налогов в истории налогообложения, и какие методы, приемы смягчают этот процесс.

Семинарское занятие №2.

1. Определение налога как экономической категории. Основные свойства.

2.Роль налогов в обществе. Налоги и государство. Прокомментируйте тезис: «Государство при обложении должно преследовать не только фискальные, но и социально-политические цели, смягчать неравенство».

3.Прокомментируйте теоретический тезис: «Современные государства повсюду изменяют систему своих

доходов таким образом, чтобы налоги как можно точнее соответствовали доходам граждан».

4. Является ли плата за проезд в метро с теоретической точки зрения налогом? Обоснуйте свой ответ.

5. Признаки налога: материальные, экономические и юридические.

6. Виды неналоговых платежей: общность и отличие.

7. Государственный сбор: понятие и отличие.

8. Государственная плата: понятие и отличие.

9. Государственная пошлина: понятие и отличие.

Семинарское занятие №3.

2. Классификация налогов. По какому признаку можно классифицировать налоги:

• на федеральные, региональные и местные;

• на налоги с физических лиц, юридических лиц, и с физических и с юридических лиц;

• на целевые и общие;

• на прямые и косвенные и т.д..

2.Функции налогов.

3.Кривая Лаффера: что она иллюстрирует:

• соотношение ставки налога и налогового оклада;

• соотношение налоговой базы и доходов бюджета;

• соотношение налоговой ставки и размера поступлений средств в бюджет;

• соотношение налоговой базы и предоставление льгот.

Семинарское занятие 4

1. Определите различие между твердыми ставками налога и фиксированной суммой налогового платежа.

2. Выберите элементы налогообложения, указанные в ст.17 НК РФ: налоговая льгота; сроки уплаты налогов и сборов; порядок исчисления налогов; единица налогообложения; консолидированный налогоплательщик; налоговая ставка; объект налогообложения; сборщик налога; порядок уплаты налога; способы уплаты налога; методы налогообложения.

3. Что из перечисленного ниже относится к целям налоговой политики государства: формирование доходов бюджета; регулирование экономического роста; поддержание стабильной денежной массы в стане; оптимизация доходов и расходов бюджета на конкретный период времени; поддержание темпов экономического роста?

4. Что из перечисленного ниже относится к инструментам налоговой политики государства: количество денежной массы в обороте; налоговая ставка; санкции за нарушение налогового законодательства; ставка рефинансирования банка России; налоговые льготы; размер государственного заказа; количество налогов и сборов?

Семинарское занятие5

Косвенные налоги: НДС, акцизы, таможенные пошлины.

1. Элементы налога на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый период.

2. Налоговые вычеты и порядок их применения. Документы налогового учета.

3. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет.

4. Методика заполнения налоговой декларации.

5. Акцизы: плательщики и объект налогообложения. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

6. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты.

7. Таможенные пошлины. Ставки пошлин, их виды и порядок установления. Льготы по уплате таможенных пошлин

Семинарское занятие 6

Прямые налоги: налог на прибыль организаций. Налог на имущество.

1. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

2. Доходы для целей налогообложения, порядок их определения и классификация. Доходы не учитываемые для целей налогообложения.

3. Понятие расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией, прочие и внереализационные расходы.

4. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.

5. Методы и порядок расчета сумм амортизации.

6. Исчисление, сроки и порядок уплаты налога на прибыль в бюджет. Налоговая декларация.

7. Налоговый учет. Общие положения, аналитические регистры налогового учета.

8. Налог на имущество организаций, общая характеристика, элементы налогообложения.

9. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет налога на имущество.

Семинарское занятие 7

Налогообложение имущества физических лиц.

1. Налог на доходы физических лиц: субъекты, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

2. Льготы по налогу на доходы физических лиц.

3. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями, особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов.

4. Налог с владельцев транспортных средств.

5. Налог с имущества переходящего в порядке наследования и дарения.

Семинарское занятие 8

Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход от определенных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог

1. Необходимость применения специальных налоговых режимов.

2. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, порядок исчисления и уплаты.

3. Единый налог на вмененный доход от определенных видов деятельности. Общая характеристика и основные понятия налога.

4. Единый сельскохозяйственный налог. Условия применения налога, объект налогообложения, налоговые ставки.

Семинарское занятие 9

Региональные и местные налоги и сборы.

1. Налог на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Транспортный налог.

4. Земельный налог. Элементы налогообложения. Льготы по уплате налога. Порядок исчисления и уплаты.