2. Анализ исполнения и формирования финансового бюджета в ооо «нпо «ростар»
2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия и основные технико-экономические показатели
ООО «НПО «РОСТАР» - это динамично развивающееся предприятие в Татарстане, лидер в сфере проектирования и производства автокомпонентов.
ОО «НПО «РОСТАР» является одним из крупнейших предприятий на территории России по выпуску деталей подвески грузовых автомобилей. В настоящее время на предприятии ROSTAR производится около 1100 наименований продукции. Качество и надежность продукции неоднократно подтверждены испытаниями в лабораториях ООО «НПО «РОСТАР» и НТЦ «КАМАЗа». На автокомпоненты, вышедшие под маркой ROSTAR, распространяется гарантия, обеспечивающая гарантийное и послегарантийное техническое обслуживание автомобилей.
ООО «НПО «РОСТАР» является официальным поставщиком комплектующих для ведущих автосборочных и автобусных предприятий России. ООО «НПО «РОСТАР» работает с клиентами из Центрального, Приволжского, Южного, Уральского, Дальневосточного, Северо-Западного и Сибирского РО, стран СНГ и Европы. Клиентами ООО «НПО «РОСТАР» являются ПО «Начало», МУП «Челныкоммунхоз», Холдинговая компания «Татэлектромаш», ОАО «РИАТ», ЗАО «Актанышский агрегатный завод», НПФ «Пакер» (г. Октябрьский), ООО «КЗТА», ОАО «Волгомост», ОАО «Альметьевский трубный завод», ОАО «Альметьевский завод ЖБИ», ОАО «Химический завод им.Л.Я.Карпова», ОАО «Удмуртторф», ОАО «Уралтехнострой-Туймазыхиммаш», ОАО «Туймазинский завод автобетоновозов», ГУП «Ижевский механический завод» и др.
ООО «НПО «РОСТАР» – многолетний поставщик деталей для российской команды «КАМАЗ-Мастер», многократного победителя ралли «Дакар». Реактивные штанги, система подкачки воздуха и резинотехнические изделия прошли испытания гонками на качество и надежность. Общество может осуществлять любые виды деятельности, соответствующие уставным целям и не запрещенные законодательством РФ.
ООО НПО «Ростар» осуществляет постоянное развитие дилерской сети, которая в настоящий момент охватывает более 70 % территории Российской Федерации, а также страны СНГ и ближайшего зарубежья и включает более 60 дилеров. Дилеры ООО НПО «Ростар» обслуживают более 35 тысяч розничных точек напрямую и остальные розничные точки через систему субдистрибуции. Показатель представленности товаров ООО НПО «Ростар» в розничной сети стабильно растет и в настоящее время составляет в среднем более 40 %.
Продукция ООО НПО «Ростар» представлена в большинстве крупных торговых сетей - дилеров: «Автомир», «Би-Би», «Вираж», «Лада-имидж», «Автопрестиж» и др.
Конкуренты ООО НПО «Ростар»: ООО «Промпласт», ООО «Пустынь», ООО «ПФ «ОМЗ», ООО «Р.В.Л. Компани», ООО «Регион».
Миссия ООО «НПО «РОСТАР» – полное удовлетворение требований потребителей на внутреннем рынке, освоение новых и развитие существующих рынков сбыта, повышение конкурентоспособности продукции, получение устойчивой прибыли для дальнейшего роста экономического состояния фирмы, повышение жизненного уровня работников, удовлетворение требований учредителей, инвесторов.
Основной целью деятельности ООО «НПО «РОСТАР» является получение прибыли.
Задачами действующего предприятия являются:
-
получение дохода владельцем предприятия и учредителями;
-
обеспечение потребителей продукцией предприятия в соответствии с договорами и рыночным спросом;
-
обеспечение персонала предприятия заработной платой, нормальными условиями труда и возможностью профессионального роста;
-
создание рабочих мест для населения, живущего в окрестностях предприятия;
-
охрана окружающей среды: земли, воздушного и водного бассейнов;
-
недопущение сбоев в работе предприятия (срыва поставки, выпуска бракованной продукции, резкого сокращения объемов производства и снижения рентабельности).
ООО «НПО «Ростар» располагает полным замкнутым циклом производственных мощностей, оснащённых высокотехнологичным оборудованием. В цехах внедряется система организации и рационализации рабочего места «5S».
Кузнечно-заготовительное производство осуществляет выпуск поковок шарового пальца и наконечника реактивных штанг, нарезку мерных заготовок из прутка и труб. Располагает двумя линиями клинового проката, прессами для штамповки и обрезки облоя, оборудованием для термообработки поковок, оборудованием для дробеочистки заготовок, резки круга. Высокопроизводительные линии клиновой прокатки позволяют получать поковки тел вращения диаметром 40…90 мм, длиной до 400 мм. Данное производство обладает оборудованием для ковки заготовок весом до 17 кг.
Прессово-каркасный цех осуществляет производство деталей из листового металла: чашки для РМШ, крышки для реактивных штанг, противооткатные упоры, детали для пневморессор. Цех располагает гильотинными ножницами (используются для раскроя листов металла), кривошипными прессами, гидравлическими прессами, листогибочной машиной и сварочными полуавтоматами KEMPI для сборки-сварки.
Цех механообработки и цех рулевого наконечника располагает большой гаммой оборудования: от специальных агрегатных и простых универсальных станков до современных роботизированных автоматических линий. Это позволяет на мощностях подразделения выпускать изделия по конфигурации и весу от 100 граммов до 100 кг. Обработка деталей идёт по замкнутому циклу.
Производство резинотехнических изделий – одно из главных направлений деятельности компании ROSTAR. Сегодня номенклатура производства РТИ насчитывает свыше 200 наименований. Освоена большая гамма деталей виброгашения: подушки, буфера, амортизирующие втулки без арматуры и сайлентблоки, предназначенные для автомобилей отечественного и европейского производства. Мощность трёх литьевых машин французской фирмы REP рассчитана на выпуск 300 000 РМШ в месяц.
На сборочной линии ежемесячно производится сборка 40-45 тыс. реактивных штанг, а так же сборка рычага балки задней подвески и рессоры пневматической. Выпускаемая продукция проходит двухступенчатый контроль качества и лазерную маркировку.
На линии окраски производится окрашивание деталей шасси полимерно-порошковой краской. Детали на линии проходят полный цикл: от очистки изделий до полимерно-порошкового покрытия. По запросу потребителя возможно грунтование изделий жидкими лакокрасочными материалами перед порошковой окраской.
В состав оборудования входит девятизонный агрегат химической подготовки поверхности (предназначен для обезжиривания и фосфатирования изделий с последующей пассивацией) и пять камер: сушки от влаги, нанесения грунта, выдержки и сушки грунта, порошкового окрашивания, полимеризации. Транспортирование изделий производится автоматически – при помощи грузонесущего конвейера непрерывного действия. Внедрение линии окраски позволяет окрашивать изделия в соответствии с требованиями мировых производителей автокомпонентов. Её проектирование производилось с учётом требований фирмы Volvo.
В настоящее время организационная структура ООО «НПО «РОСТАР» выглядит следующим образом (рисунок 2.1).
Такая структура управления представляет организацию как совокупность взаимосвязанным элементов. Каждый элемент имеет свои цели и задачи. Директор управляет своими прямыми подчинёнными, имея при этом представление о действиях нижестоящих подчиненных.
Рассмотренная структура управления является линейно-функциональной структурой. Данное структурно-функциональное устройство организации позволяет оперативно реагировать на изменения внешней среды, так как недостатки в работе одного подразделения могут быть заполнены деятельностью других подразделений.
Генеральный директор
Заместитель Директора по кадрам
Главный бухгалтер
Заместитель
Директора по производству
Заместитель по экономике
Производственные участки
Бухгалтерия
Производственный отдел
Конструкторское бюро
Отдел персонала
Финансовый отдел
Участок механизации
Рис.2.1. Организационная структура управления ООО «НПО «РОСТАР»
На предприятии не наблюдается дублирования функций. В ООО «НПО «РОСТАР» предусмотрены выполнение всех функций определенными подразделениями. Фактов выполнения одной и той же функции не закрепленных ни за какой структурной единицей не наблюдается.
Данное структурно-функциональное устройство является наиболее экономичным, так как в организации отсутствуют структурные единицы, которые оставались бы без работы.
Число уровней управления является оптимальным. Наблюдаются недостатки в системе распределения полномочий. Начальники отделов не могут принять решения без согласования с генеральным директором.
Важнейшим составляющим элементом бухгалтерской прибыли является прибыль от реализации продукции (прибыль от продаж). Поэтому в первую очередь анализируют общее изменение прибыли от продаж (табл.2.1).
Таблица 2.1