- •Содержание
- •1. Теоретические основы методов формирования финансового бюджета на предприятии 6
- •Введение
- •1. Теоретические основы методов формирования финансового бюджета на предприятии
- •Понятие, сущность и этапы финансового планирования и бюджетирования на предприятии
- •Этапы «бюджетирования» и «финансового планирования»
- •Система показателей прогнозного баланса
- •1.2. Методы формирования финансового бюджета предприятия
- •Оценка эффективности формирования финансового бюджета предприятия
- •2. Анализ исполнения и формирования финансового бюджета в ооо «нпо «ростар»
- •2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия и основные технико-экономические показатели
- •Основные технико-экономические показатели ооо «нпо «ростар» в 2014-2016 гг.
- •Динамика показателей финансовых результатов ооо «нпо «ростар» за 2014-2016гг., тыс.Руб.
- •2.2. Организация финансового планирования и бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Бюджет продаж Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Бюджет продаж Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год и график поступления денег
- •Бюджет производства Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Бюджет затрат Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год
- •Плановый отчет о финансовых результатах Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год (без дополнительного финансирования)
- •Бюджет денежных средств Кузнечно-заготовительного производства ооо «нпо «ростар» на 2016 год (без дополнительного финансирования)
- •2.3. Оценка эффективности системы финансового планирования и бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Анализ ликвидности баланса ооо «нпо «ростар» за 2014 -2016 гг., тыс.Руб.
- •Соотношение групп активов и пассивов ооо «нпо «ростар»
- •Анализ достаточности платежных средств ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг., тыс.Руб.
- •Коэффициенты ликвидности ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг.
- •Классификация типа финансовой устойчивости ооо «нпо «ростар» в 2014 – 2016 гг. (тыс.Руб)
- •Относительные показатели финансовой устойчивости ооо «нпо «ростар» за 2014-2016 гг.
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг., тыс.Руб.
- •Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Анализ структуры денежных потоков по видам деятельности ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Показатели эффективности денежных потоков ооо «нпо «ростар» за 2014–2016 гг.
- •Распределение денежных средств ооо «нпо «ростар» по месяцам и квартала за 2014-2016 годы
- •Расчет коэффициентов равномерности притоков и оттоков денежных средств ооо «нпо «ростар»
- •3. Совершенствование процесса финансового бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •3.1. Мероприятия по улучшению финансового бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Реестр старения счетов дебиторов ооо «нпо «ростар» в
- •2016 Году
- •Расчет цены отказа от скидки для клиентов ооо «нпо «ростар» в 2018 году
- •Цели автоматизации бюджетирования и пути их достижения
- •Сравнительная характеристика систем бюджетирования зарубежных производителей
- •Мероприятия по сбалансированности денежных потоков в краткосрочном периоде
- •Мероприятия по сбалансированности денежных редтв в ооо «нпо «ростар» в долгосрочном периоде
- •3.2. Экономический эффект от внедрения мероприятий
- •График проведения взаимозачетов ооо «нпо «ростар» с ооо «Стройкомплект» в 2018-2019 гг.
- •График погашения задолженности по платежам в бюджет ооо «нпо «ростар», (тыс.Руб.)
- •Предлагаемое программное обеспечение для автоматизации бюджетирования в ооо «нпо «ростар»
- •Смета затрат для приобретения технического оборудования
- •Оперативный платежный календарь ооо «нпо «ростар» на год
- •Прогноз движения денежных средств ооо «нпо «ростар»
- •Прогнозный бухгалтерский баланс ооо «нпо «ростар»
- •Финансовый бюджет ооо «нпо «ростар»
- •Заключение
- •Список литературы
- •I. Нормативно-правовые акты:
- •II. Специальная литература:
- •III. Текущий архив организации:
- •IV. Интернет-ресурсы:
- •Отчет о финансовых результатах
- •Платежный календарь
Прогнозный бухгалтерский баланс ооо «нпо «ростар»
|
код |
На |
31 декабря |
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||||
Наименование показателя |
строки |
20 |
18 |
г. |
20 |
17 |
г. |
20 |
16 |
г. |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
АКТИВ |
|
|
|
|
||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
||||||||||||
Нематериальные активы |
1110 |
- |
- |
- |
||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
||||||||||||
Основные средства |
1130 |
163175 |
138799 |
131334 |
||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
|
|
- |
||||||||||||
Финансовые вложения |
1150 |
1057 |
951 |
0 |
||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
1160 |
|
|
- |
||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
0 |
0 |
583 |
||||||||||||
Итого по разделу I |
1100 |
164232 |
139750 |
131917 |
||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
0 |
0 |
0 |
||||||||||||
Запасы |
1210 |
127598 |
122644 |
117882 |
||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1220 |
0 |
|
- |
||||||||||||
Дебиторская задолженность |
1230 |
282 |
250 |
222 |
||||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
830 |
571 |
392 |
||||||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
3912 |
4692 |
5628 |
||||||||||||
Прочие оборотные активы |
1260 |
1113 |
1113 |
1113 |
||||||||||||
Итого по разделу II |
1200 |
133735 |
129270 |
124136 |
||||||||||||
БАЛАНС |
1600 |
297967 |
269019 |
256053 |
Продолжение таблицы 3.14
|
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
|||||||
Наименование показателя |
|
20 |
18 |
г. |
20 |
17 |
г. |
20 |
16 |
г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
54060 |
54060 |
54060 |
|||||||
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
0 |
0 |
0 |
|||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
52813 |
52117 |
51431 |
|||||||
Резервный капитал |
1360 |
15381 |
14310 |
13313 |
|||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
94174 |
88341 |
82870 |
|||||||
Итого по разделу III |
1300 |
216428 |
208828 |
219186 |
|||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
0 |
|||||||
Заемные средства |
1410 |
|
|
- |
|||||||
Итого по разделу IV |
1400 |
|
|
- |
|||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
0 |
|||||||
Заемные средства |
1510 |
1145 |
1566 |
2141 |
|||||||
Кредиторская задолженность |
1520 |
60932 |
45999 |
34725 |
|||||||
Доходы будущих периодов |
1530 |
2302 |
1753 |
1335 |
|||||||
Оценочные обязательства |
1540 |
0 |
0 |
0 |
|||||||
Прочие обязательства |
1550 |
17160 |
10873 |
6890 |
|||||||
Итого по разделу V |
1500 |
81539 |
60191 |
36866 |
|||||||
БАЛАНС |
1700 |
297967 |
269019 |
256053 |
Прогнозирование основных финансовых результатов компании также проведем на основе рядов динамики.
Таблица 3.15