Остатки по счетам на начало периода.

Остатки по счетам на начало 1 квартала 2011 года

Счет

Дебет

Кредит

01

1 587 000

02

675 900

03

570 400

04

350 000

05

64 000

07

115 000

08

250 000

10

670 000

15

0

16

0

19

134 600

20 А

140 300

20 Б

103 500

50

12 000

51

950 000

52

200 000

58

550 000

60

740 000

62

350 000

66

500 000

67

200 000

68

78 900

69

67 800

70

150 000

71

35 000

73

45 000

80

1 500 000

82

300 000

83

500 000

84

1 166 200

94

6 000

96

60 000

97

0

98

66 000

Итого:

6 068 800

6 068 800

№ п/п хоз. опе-раций

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

I. ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА.

1.

1.1.

Принято решение увеличить уставный капитал

75.1

80

1 200 000

1.2

Васильев Н.Н. внес б/н деньги в качестве взноса в УК

51

75.1

200 000

1.3

ООО "Невские берега" внесло взнос в УК б/н деньги

51

75.1

300 000

1.4

ООО "Невские берега" внесло оборудование к монтажу в качестве взноса в УК

07

75.1

300 000

1.5

ООО "Невские берега" внесло материалы в качестве взноса в УК

10

75.1

400 000

II. Капитальные вложения, движения средств труда

2.

2.1

Оборудование, переданное как взнос в УК, передано в монтаж

08

07

300 000

2.2

материалы для монтажа оборудования

08

10

12 370

2.3

начислена зарплата рабочим за монтаж оборудования

08

70

10 000

2.4

Страховые взносы (34%)

08

69

3 400

2.5

Оборудование, купленное в прошлом периоде, передано в монтаж

08

07

115 000

2.6

материалы для монтажа оборудования

08

10

35 000

2.7

зарплата сотрудникам за монтаж

08

70

15 000

2.8

Страховые взносы (34%)

08

69

5 100

2.9

Оборудование введено в эксплуатацию

01

08

165 000

2.10

зарплата сотрудникам запуско-наладочные работы ОС,купленных в прошлом периоде

08

70

5 000

2.11

ОС,купленные в прошлом периоде, введены в эксплуатацию

01

08

255 000

2.12

Строительство доп.цеха подрядным способом

08

60

350 000

2.13

Ввод в эксплуатацию цеха

01

08

350 000

2.14

Списано ликвидированное оборудование

02

01

75 000

2.15

Списана остаточная стоимость оборудования

91

02

20 000

2.16

Оприходованы отходы материалов

10

91

6 000

2.17

Начислена зарплата рабочим за демонтаж оборудования

91

70

12 000

2.18

Страховые взносы (34%)

08

69

4 080

2.19

Переданы материалы, в качестве взноса в УК ООО "Теремок"

58

10

100 000

III. Нематериальные активы,финансовые вложения и ценные бумаги

3.

3.1

продали акции

62

91

230 000

3.2

Списана фактическая себестоимость акций

91

58

200 000

3.3

Отражена прибыль от продажи акций

91

99

30 000

3.4

купили акции по цене 240000 руб.

58

60

240 000

3.5

в январе внесли деньги в банк по депозитн.сертификату

58

51

100 000

3.6

начислены проценты по вкладу за два месяца (15% годовых)

76

91

2 500

IV. Материалы

4

4.1

Оприходованы материалы

10

60

150 000

4.2

стоимость доставки включена в стоимость материалов

10

60

12 881

4.3

Выделен ндс с доставки

19

60

2 319

V. Затраты на производство.

5.

5.1

Отпущены материалы в производство (Объект А)

20 А

10

280 000

5.2

Отпущены материалы в производство (Объект Б)

20Б

10

168 345

5.3

Отпущены материалы на общепроизводственные расходы

25

10

78 000

5.4

Отпущены материалы на общехозяйственные нужды

26

10

27 000

5.5

Акцептованы счета поставщиков за коммун.услуги на производственные нужды

25

60

45 000

5.6

Акцептованы счета за услуги связи,центров информации, потребленную энергию,услуги аудит.служб и др.

26

60

69 245

5.7

Начислена з/та за 3 мес. Генеральному директору

26

70

105 000

5.8

Начислена з/та за 3 мес. финансовому директору

26

70

45 000

5.9

Начислена з/та за 3 мес. Главному инженеру

26

70

45 000

5.10

Начислена з/та за 3 мес. Главному бухгалтеру

26

70

45 000

5.11

Начислена з/та за 3 мес. бухгалтерам

26

70

150 000

5.12

Начислена з/та за 3 мес. Помощникам бухгалтера

26

70

90 000

5.13

Начислена з/та секретарям

26

70

120 000

5.14

Начислена з/та инженерам ПТО

25

70

112 500

5.15

Начислена з/та инженерам сметчикам

25

70

112 500

5.16

Начислена з/та прорабам

25

70

150 000

5.17

Начислена з/та строительным рабочим на объекте А

20А

70

360 000

5.18

Начисл.з/та строительным рабочим на объекте А, работающим в штате на 1/2 ставки

20А

70

60 000

5.19

Начисл.з/та строительным рабочим на объекте А, работающим по совместительству на 1/2 ставки

20А

70

60 000

5.20

Начисл.з/та разнорабочим на объекте А

20А

70

90 000

5.21

Начислена з/та строительным рабочим на объекте Б

20Б

70

240 000

5.22

Начислена з/та строит.рабочему на объекте Б, работающему по совместительству

20Б

70

30 000

5.23

Начисл.з/та разнорабочим на объектеБ

20Б

70

90 000

5.24

Начисл.страховые взносы за 3 мес. (34%) на общепроизводственные расходы

26

69

204 000

5.25

Начисл.страховые взносы за 3 мес. (34%) на общехозяйственные расходы

25

69

127 500

5.26

Начисл.страховые взносы за 3 мес. (34%) на производственные расходы

20А

69

193 800

5.27

Начисл.страховые взносы за 3 мес. (34%) на производственные расходы

20Б

69

122 400

5.28

Начислена амортизация по ОС производственным объектам

25

02

10 600

5.29

Начислена амортизация по ОС административного корпуса

26

02

7 894

5.30

Начислена арендная плата за аренду склада под материалы

25

60

30 000

5.31

Прорабу выдали деньги на командировочные расходы

71

51

56 000

5.32

командировочные расходы списаны на себестоимость

25

71

48 654

5.33

перерасход сверх норм по командировачным расходам

91

71

14 346

5.34

возмещен из кассы перерасход по командировочным расходам

71

50

7 000

5.35

бухгалтер на подотчетные деньги приобрел материалы

10

71

30 000

5.36

бухгалтер вернул остаток денег в кассу

50

71

5 000

VI. Калькулирование себестоимости.

6

6.1

Списаны общепроизводственные расходы на основное производство по объекту А

20А

25

438 075

6.2

Списаны общепроизводственные расходы на основное производство по объекту Б

20Б

25

276 679

6.3

Списаны общехозяйственные расходы на основное производство по объекту А

20А

26

556 601

6.4

Списаны общехозяйственные расходы на основное производство по объекту Б

20Б

26

351 538

6.5

Выпуск готовой продукции по объекту А

46

20А

2 152 792

6.6

Выпуск готовой продукции по объекту Б

46

20Б

1 361 095

VII. Реализация

7

Сданы заказчику работы по дог.А

62

90

3 469 000

7.1

Начислен ндс с реализации

90

68

529 169

7.2

Списана себестоимость объекта

90

46

2 152 792

7.3

Прибыль от реализации объекта

90

99

787 039

7.4

Получены деньги от заказчика

51

62

3 469 000

7.4

Сдан заказчику 1 этап работ по дог.Б

62

90

2 740 000

7.5

Начислен ндс с реализации

90

68

417 966

7.6

Списана себестоимость объекта

90

46

1 361 095

7.7

Прибыль от реализации объекта

90

99

960 939

VIII. Прочие операции.

8.

8.1

Начислен налог на имущество (2%)

91

68

32 852

8.2

Удержан из з/ты работников НДФЛ

70

68

239 174

8.3

удержан из з/ты работниковп исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц

70

73

43 876

8.4

Выплачена з-та работникам текущая плюс долги

70

51

1 813 950

8.5

НДС предъявлен бюджету

68

19

136 919

8.6

Перечислно с р/счета : НДС,налог на имущ-во, НДФЛ

68

51

1 082 242

8.7

Перечислно с р/счета : Страховые взносы

69

51

660 280

8.8

Оплачена задолженность по налогам

68

51

78 900

8.9

Оплачена задолженность постраховым взносам

69

51

67 800

8.10

Оплачена задолженность перед поставщиками 50%

60

51

819 723

8.11

Получен кредит из банка на 2 года

51

67

300 000

IX. Финансовые результаты и их использование.

9.

9.1

Закрытие счета 91

99

91

70 698

9.1

Исчислен налог на прибыль (20%)

99

68

335 456

9.2

уплачен налог на прибыль

68

51

335 456

9.3

Отчисление в резервный капитал

84

82

60 000

1.

Ген. Директор

(105000-400)*13%= 13598

2.

Фин.директор

(45000-800-3000)*13%=5356

3.

Гл.инженер

45000*13%=5850

4.

Гл.бухгалтер

45000*13%= 5850

5.

Бухгалтер в штате

(75000-400)*13%=9698

6.

Бухгалтер в штате на 1/2 ст. (37500-1200)*13%=4719

7.

Бухгалтер по совместительству 37500*13%=4875

8.

Помощник бухгалтера

(60000-800)*13%=7696

9.

Совместитель помощника бухг. 30000*13%=3900

10.

Секретарь в штате (60000-800)*13%=7696

11.

Два секретаря на 1/2 ст. 60000-(120082)-3000)*13%=7098

12.

Инженер ПТО

(75000-400)*13%=9698

13.

Инженер сметчик в штате (75000,-400)*13%=9698

14.

Инженер ПТО совместитель 37500*13%=4875

15.

Инженер сметчик на 1/2 ст. (37500-1200-3000)*13%=4329

16.

Два прораба

(150000-800)*13%=19396

17.

10строительных рабочих (600000-(800*10)-12000)*13%=75400

18.

Два строит.рабочих на 1/*2 ст. ( 60000-(1200*2)-300)*13%=7098

19.

Три совместителя строит.раб. 90000*13%=11700

20.

Четыре разнорабочих (180000-(800*4)-(6000*3)*13%=20644

ИТОГО НДФЛ за 3 мес. 239174 руб.