10

Методические указания по выполнению контрольной работы

Контрольная работа включает в себя следующие разделы:

1. Письменные ответы на три теоретических вопроса. При этом студент должен руководствоваться основной учебной, методической литературой, а также основными положениями Налогового кодекса Российской Федерации;

2. Решение пяти практических заданий.

1. Теоретические вопросы для контрольной работы и порядок их выбора

В работе студент должен сначала написать номер теоретического вопроса и его содержание, а затем дать подробный ответ на него. При ответах на вопросы, связанные с конкретными налогами, указывается статья и пункт соответствующей главы действующего Налогового кодекса РФ. Ответы следует давать в краткой форме, так чтобы общий объем теоретической части контрольной работы не превышал 12-16 страниц.

Задание на контрольную работу студент выбирает по последней цифре номера зачетной книжки.

Таблица 1

Последняя цифра номера зачетной книжки	Номера вопросов
0	1, 16, 25
1	6, 15, 22
2	4, 14, 23
3	3, 13, 24
4	8, 12, 21
5	2, 11, 30
6	7, 18, 28
7	5, 17, 29
8	9, 20, 26
9	10, 19, 27

Список теоретических вопросов:

1. Раскройте основные функции налогов.

2. Каким образом классифицируют налоги в зависимости от способа взимания?

3. Приведите классификацию налогов в зависимости от органа, устанавливающего и конкретизирующего их.

4. Какие критерии используются для определения налогового статуса физических и юридических лиц?

5. Приведите классификацию ставок налога.

6. Дайте характеристику и сформулируйте организационные принципы Российской налоговой системы.

7. Налог на прибыль организаций: механизм исчисления и взимания в рамках действующего налогового законодательства.

8. Особенности налогообложения лизинговых операций.

9. Особенности налогообложения операций с недвижимостью: проблемы и пути их устранения.

10. Действующий механизм исчисления и взимания акциза, пути его совершенствования.

11. Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления налоговой базы.

12. Налоговые вычеты по НДС, их назначение и механизм расчета.

13. Особенности порядка исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров (работ, услуг).

14. Сфера применения упрощенной системы налогообложения, ее преимущества и недостатки.

15. Налог на доходы физических лиц, механизм формирования налоговой базы, ставки, способы и сроки уплаты.

16. Как рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не учитываемые при налогообложении

17. Налоговая политика государства. Понятие и виды налоговой политики.

18. Налоговый контроль и его виды. Виды налоговых проверок.

19. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней

20. Налоговый потенциал: его сущность и методы оценки

21. Налоговый механизм: понятие и составные элементы

22. Объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения

23. Какие категории налогоплательщиков обязаны предоставлять налоговую декларацию в налоговый орган?

24. Единый налог на вмененный доход: особенности признания субъектов налога и механизм исчисления.

25. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами, их назначение и виды.

26. Какие налоговые вычеты установлены Налоговым законодательством по налогу на доходы физических лиц.

27. Как производится расчет налоговой базы по налогу на имущество предприятий?

28. Особенности налогообложения страховых организаций.

29. Кто является плательщиками сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

30. Государственная пошлина: назначение, механизм исчисления и уплаты.