2.2. План финансового оздоровления компании.
Наименование мероприятия |
Сроки мероприятия |
|
|
1.Увеличение оплачиваемого уставного капитала за счет погашения задолженности учредителей (акционеров) по вкладам в уставный капитал на сумму 123548 руб |
До 31.10.2012 |
Доход = 123548 руб. Затраты на оповещение учредителей = 11564 руб. Эффективность мероприятия = 123548-11564 = 111984 |
|
2. Увеличение размера уставного капитала до 3870000 тыс. руб. за счет: - нераспределенной прибыли в сумме 3870000 тыс. руб.
|
До 31.10.2012 |
3. Приведение размера уставного капитала в соответствие с требованиями о размере чистых активов, установленных законодательством . Размер чистых активов 86 921 772 тыс.руб. Размер уставного капитала после проведения оздоровительный мероприятий составит 11 912 125 548 рублей. |
1.11.12 |
ИТОГО по разделу I 3 870 123,548 тыс. руб. |
|
|
|
1. Часть прибыли после налогообложения направить на: - увеличение резервного капитала в сумме 150000 тыс. руб. 2. Нераспределенную прибыль использовать на: - реинвестировать в благоустройство инфраструктуры
|
До 01.07.2012
До 01.01.2014 |
Доход = 405987653 Затраты на усовершенствование системы связи = 135675546 Эффективность мероприятия = 205987653 – 135675546 = 270312107
|
|
- инвестирование в автоматизированные программные обеспечения
|
|
Доход = 400000000 Затраты на приобретение инновационного ПО = 100000000 Эффективность мероприятия = 300000000 |
|
ИТОГО по разделу II 806 137,653 тыс. руб. |
|
III. Расходы на ведение дела |
|
1. Сократить расходы на ведение дела за счет: а) сокращения расходов на содержание работников на 4%, а именно: - сокращение возмещения страховым агентам расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно на сумму 218 тыс. рублей.
|
до 15.11.12 |
Доход = 218 тыс.руб. Затраты на оповещение работников о принятии соответствующих мер = 15,437 тыс.руб. Эффективность мероприятия = 202,563 тыс.руб. |
|
б) сокращение административно - хозяйственных расходов 4270 тыс. руб. за счет : Расходы по телефонной связи штатных сотрудников, занимающихся продажей страховых продуктов – 400 000 руб. Расходы по средствам мобильной связи страховых агентов– 700 000 руб. Оплату консультационных, информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета – 1300 000 руб. Командировочные расходы персонала и руководства компании – 400 000 руб. Расходы на обучение персонала за границей – 1 300 000 руб. Канцелярские расходы для персонала– 170 000 руб.
|
|
Доход = 4270 тыс.руб. Затраты на транзакционные издержки, связанные с поиском более дешевых поставщиков аудиторских услуг и канцелярии = 564 тыс.руб. Эффективность мероприятия = 4270- 564 = 3706 тыс.руб.
|
|
2. Сократить прочие расходы: - Сократить аквизиционные расходы за счет внедрения новой системы привлечения клиентов на сумму 600893 тыс.руб - сократить управленческие расходы за счет уменьшения объемов бонусов, уплачиваемых высшему руководству на сумму 60310 тыс.руб.
|
До.15.12.2012 |
Доход = 661203 тыс.руб. Затраты на новую маркетинговую стратегию = 50453 тыс.руб. Затраты на оповещение руководства = 5 тыс.руб. Эффективность мероприятий = 610745 тыс.руб. |
|
Итого по разделу III 665691 тыс.руб. |
|
IV. Дебиторская и кредиторская задолженность, заемные средства |
|
на сумму 34 867 тыс. руб.
|
До 01.04.2012 |
Доход = 34867 тыс.руб. Затраты на переговоры с дебиторами и урегулирование задолженности = 250 тыс.руб. Эффективность мероприятия = 34617 тыс.руб. |
|
Нераспределенной прибыли на сумму 60958 тыс. руб.
|
До 01.05.2012 |
Доход = 60958 тыс.руб. Издержки по переводу средств = 3500 руб. Прочие транзакционные издержки = 10000 руб. Эффективность мероприятия = 60958 т.р. – 3,5 т.р. – 10 т.р. = 60944,5 тыс.руб. |
|
ИТОГО по разделу IV 95825 тыс. руб. |
|
Всего по разделам I - IV 3871035064 тыс.руб. |
|
Приложение. Расчет нормативного соотношения активов и обязательств по состоянию на 27.10.2012 с учетом планируемого увеличения размера собственных средств и сокращения убытков. |
|
Расчет фактической и нормативной маржи.
Так как положение законодательства для маржи платежеспособности не соответствует требованиям, то необходимо составить план финансового оздоровления. Для плана финансового оздоровления компании СОГАЗ предполагается увеличить показатель соотношения активов и обязательств до 207%.
Для достижения соответствующих показателей необходимо уменьшить (увеличить) те или иные статьи расходов (доходов), которые представлены выше.
Нормативная маржа платежеспособности.
Новая нормативная маржа составит: = 8 570 309 тыс.руб.
Для расчета мы вычитали следующие расходы на ведение дела:
Сокращения расходов на содержание работников, а именно: сокращение возмещения страховым агентам расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно на сумму – 218 000 рублей.
Расходы по телефонной связи штатных сотрудников, занимающихся продажей страховых продуктов – 400 000 руб.
Расходы по средствам мобильной связи страховых агентов– 700 000 руб.
Оплату консультационных, информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета – 1300 000 руб.
Командировочные расходы персонала и руководства компании – 400 000 руб.
Расходы на обучение персонала за границей – 1 300 000 руб.
Канцелярские расходы для персонала– 170 000 руб.
Итого: 4 488 000 рублей.
Прочие расходы на ведение дела: 661 203 тыс. рублей.
Расчет нормативной маржи платежеспособности:
9 236 000 000 – 4 488 000 – 661 203 000 = 8 570 309 тыс.руб
Фактическая маржа платежеспособности.
Фактическая маржа составит = 26483970 тыс.руб.
Для расчета используем следующие данные:
прибавляем 3870000тыс. руб. - увеличение УК за счет нераспределенной прибыли;
прибавляем 123548тыс. руб. - увеличение оплачиваемого уставного капитала за счет погашения задолженности учредителей (акционеров) по вкладам в уставный капитал;
прибавляем 34687тыс.руб. - увеличение УК за счет сокращения дебиторской задолженности,
вычитаем сумму, которую используем на погашение части кредиторской задолженности на сумму 60 958 тыс. руб.
Прибавляем сумму, направленную в резервный капитал из нераспределенной прибыли – 150000 тыс.руб.
Расчет фактической маржи платежеспособности:
22366693 +3870000 + 123548 + 34687 – 60958 + 150000 = 26483970 тыс.руб.
Фактическая маржа платежеспособности равна 26483970 тыс. руб.
Выводы.
Фактическая маржа превышает нормативную на 207%, что говорит о благоприятном состоянии дел в компании. Следовательно, по итогам проведенных мероприятий по финансовому оздоровлению можно сделать вывод о том, что они были проведены успешно и страховая организация отвечает требованиям платежеспособности.