Пример расчета

Определить фактическую производственную мощность (среднегодовую и на конец базисного года), плановую производственную мощность, коэффициент ее использования и степень сбалансированности планируемой программы по следующим исходным данным:

объем строительно-монтажных работ, выполняемый собственными силами (О_ф, тыс.руб.) в базисном году - 62000, в плановом году - 69500;

коэффициент целосменных потерь годового фонда рабочего времени рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, (К_цп) в базисном году - 0,006 в плановом году - 0,002;

коэффициент внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени рабочих (К_вп) в базисном году - 0,081, в плановом году - 0,082.

Коэффициенты целосменных К_цi и внутрисменных К_вi потерь годового фонда времени по каждой группе ведущих машин, принимаемых в качестве машинных ресурсов для определения производственной мощности, и основные показатели по ним приведены ниже.

Таблица 1.4

Основные показатели и коэффициенты для расчета производственной мощности по каждой группе ведущих машин

Группа ведущих машин	Среднегодовое количество машин, шт	Средняя стоимость одной машины, руб.	Планово-расчетная стоимость 1 маш.ч. руб.	Кол-во маш.-ч. отработанных 1 машиной в базисном.году	Коэффициенты потерь машинного времени в году
					базисном		плановом
					целосменные	внутрисменные	целосменные	внутрисменные
Экскаваторы одноковшовые Башенные краны Стреловые гусеничн. краны	90 60 20	13950 17900 23200	5,5 3,3 4,2	2370 3400 3200	0,005 0,002 0,004	0,09 0,3 0,18	0,003 - 0,004	0,08 0,15 0,2

Доля работ, выполняемых группой машин механизированным способом, в общем объеме строительно-монтажных работ составила m=0,56.

Планируемый темп прироста производительности труда за счет интенсивных факторов  М_И =2,5%. Удельный вес затрат на эксплуатацию машин и механизмов У_ЭМ=12%, а величина Н_УП=10%.

Количество ведущих машинных и трудовых ресурсов объединения и темпы роста их в планируемом году по сравнению с базисным приведены ниже.

Таблица 1.5

Количество ведущих машинных и трудовых ресурсов в базисном и планируемом годах

Ведущие производств. ресурсы	Единиц. измерения	Базисный год			Плановый год
		Среднегодовое кол-во	наличие на конец года	% к среднегодовому кол-ву		среднегодовое кол-во	темпы прироста, % к базисному году
Машинные: кскаваторы одноковшовые башенные краны гусеничные краны Трудовые	м3 т т чел.	60 390 350 6500	61,7 400 365 6450	102,8 102,5 104,2 99,2		63,3 416 372,3 6514,5	103 104 102 101

Коэффициент К_С, учитывающий изменение структуры строительно-монтажных работ в плановом году, полученный в результате расчета (формула (1.9) на основе фактических затрат труда на 1 тыс. руб. объема работ отдельных видов работ по их видам в базисном году и темпов роста объемов отдельных видов работ в планируемом году, равен 0,962.

Расчет фактической среднегодовой производственной мощности объединения М_ф по формуле (1.1) начинаем с определения коэффициентов использования отдельных групп ведущих машин по формуле (1.2).

Тогда К_м для отдельных групп машин составит:

для экскаваторов одноковшовых К_МЭ=(1-0,005)(1-0,09)=0,905;

для кранов башенных К_МБ= (1-0,002)(1-0,3)=0,699;

для гусеничных кранов К_МС=(1-0,004)(1-0,18)=0,817.

Коэффициент использования всей совокупности ведущих строительных машин и механизмов К_М рассчитывается как средневзвешенный в зависимости от стоимости отработанных машино-часов по каждой группе машин, а затем от удельного веса расчетной стоимости машино-часов, отработанных каждой группой (формула (1.4)).

Расчетная стоимость машино-часов составит:

по экскаваторам одноковшовым 90 ^. 5,6 ^. 2370=1194,5 тыс. руб.;

по башенным кранам 60 ^. 3,3 ^. 3400= 673, 2 тыс. руб.;

по стреловым гусечным кранам 20 ^. 4,2 ^. 3200=268, 8 тыс. руб.

Общая стоимость: 1194,5 + 673,2 + 268, 8=2136,5 тыс. руб.

Удельный вес расчетной стоимости отработанных машино-часов в их общей стоимости З составит:

по экскаваторам одноковшовым З_Э= 1194,5 / 2136,5 =0,559;

по башенным кранам З_Б=673,2 / 2136,5=0,315;

по стреловым гусечным кранам З_С=268,8 / 2136.5 = 0,126.

Коэффициент использования машинных ресурсов по формуле (4) составит: К_М= 0,905 ^. 0,559 + 0,669 ^. 0,315 + 0,817 ^. 0,126=0,829.

Коэффициент использования ресурсов по формуле (3_i) составит:

К_Т=(1-0,006) ^. (1- 0.081)=0,913

Фактическая среднегодовая производственная мощность строительной организации составит (формула (1)):

М_ф = 62000(

Полученная производственная мощность на 9,7 млн. руб. (71734 - 62000) больше фактически выполненного объема строительно-монтажных работ, что вызвано неполным использованием машинных и трудовых ресурсов.

Ф актическая производственная мощность строительно-монтажного объединения на конец базисного года М_фк рассчитывается по формуле (1.5).

где Т_мк=102,8 ^. 0,559 + 102,5 ^. 0,315 + 104,2 ^. 0,126 = 102,9%

Мощность строительной организации на конец года возросла из-за существенного роста мощности парка строительных машин.

С учетом изменения структуры строительно-монтажных работ в плановом году фактическая производственная мощность на конец базисного года в планируемой структуре работ (формула (1.8)) составит:

М _фкс = М _фк К _с = 72451 ^. 0,962 = 69698 тыс. руб.

Плановая среднегодовая производственная мощность объединения М_п определяется по формуле (7) на основе разработки баланса производственной мощности. Прирост производственных мощностей за счет интенсивных факторов  М_И определяется по планируемому темпу прироста производительности труда:  М_И=69698 ^. 2,5 / 100= 1742 тыс. руб.

Прирост (снижение) производственной мощности за счет изменения оснащенности организации строительными машинами и механизмами  М_м рассчитывается по формуле (1.10).

Тогда среднегодовая техническая мощность парка ведущих строительных машин и механизмов (включая привлеченные) в плановом году определяется как средневзвешенная величина на основе данных об удельных весах расчетной стоимости всех отработанных машино-часов З_i и показателях темпов роста машинных ресурсов в планируемом году, т.е.

Т_мп =103 ^. 0,559 + 104 ^. 0,315 + 102 ^. 0,126=103,2 %;

 М_м=69698 ^. 0,56 (103,2 -100) /100=1249 тыс. руб.

Прирост (снижение) производственной мощности за счет изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах,  М_т в плановом году составит (формула (1.11)):

 М_т =69698 (1-0,56) (101 – 100) / 100 =307 тыс.руб.

Плановая среднегодовая производственная мощность объединения (формула (7)) М_п = 69698 + 1742 + 1249 + 307 = 72996 тыс. руб.

Планируемый уровень использования производственной мощности объединения К_пл^исп определяется по формуле (1.12).

Тогда планируемые коэффициенты использования отдельных групп ведущих машин составят:

для экскаваторов одноковшовых К^исп_мэ=(1-0.003)(1-0,08)=0,917

для кранов башенных К^исп_мб=1-0,15=0,85

для стреловых гусеничных кранов К^исп_мс=(1-0.004) (1-0,2) =0,797.

Коэффициент использования всей совокупности строительных машин К_мп рассчитывается как средневзвешенный (формула (1.4)):

К_мп = 0,917

Планируемый коэффициент использования трудовых ресурсов (формула (1.3)): К_тп = (I - 0,002)(I - 0,082) = 0,916.

Планируемый уровень использования производственной мощности объединения (формула (1.12))

К_пл^исп = I:[(0,56/ 0,881) +(I - 0,56)/ 0,916] = 0,897.

Коэффициент сбалансированности К_сб планируемого объема строительно- монтажных работ с плановой производственной мощностью рассчитывается по формуле (1.14) : К_сб = 72996 · 0,897 / 69500 = 0,94

Величина коэффициента свидетельствует о том, что плановый объем работ больше производственной мощности с учетом запланированных потерь, поэтому строительная организация должна изыскать резервы для повышения производительности труда или увеличения мощности.

Учитывая, что планируемый уровень использования производственной мощности по сравнению с базовым годом возрастает и дополнительно предусматривает рост производительности труда, строительная организация может получить соответствующий эффект, определяемый при полном использовании плановой производственной мощности по формулам (1.15) - (1.19). Тогда

поэтому

С = 491,2 + 409,3 = 900,5 тыс.руб.;

Ф_а= 90 · 13950 + 60 · 17900 + 20 · 23200 = 2793500 руб.=2793,5 тыс.руб., отсюда

К = 0,032 · 2793,5 = 89,4 тыс.руб.

Суммарный годовой экономический эффект (формула (1.15) составит

Э = 900,5 + 0,15 · 89,4 = 913,9 тыс.руб.

Планируемый экономический эффект

Э_п = (1 / К_сб) 913,9 = (1 / 0,94) 913,9 = 972,2 тыс.руб.

Работа №2

Оборотные средства в железнодорожном строительстве

Содержание работы:

1. Определение норматива оборотных средств на запас основных материалов, конструкций и деталей.

2. Определение среднегодового объема незавершенного строительного производства и потребности средств на покрытие этих затрат по группе однородных объектов.

3. Расчет нормативов оборотных средств на покрытие затрат по незавершенному производству.

4. Расчет показателей использования оборотных средств.

Методические указания

Работа №2 состоит из 4 задач, исходные данные для решения которых принимают по табл. 2.1, 2.3, 2.6, 2.7.

Задача 2.1

Рассчитать норматив оборотных средств на запас основных материалов, конструкций и деталей.

Исходные данные принимают по табл. 2.1

Расчет норматива оборотных средств осуществляется по величине среднего однодневного расхода соответствующих групп материалов и конструкций и нормы их запаса в днях.

Средний суточный расход материалов (конструкций), тыс. руб.,

(2.1)

где - годовой расход материалов (конструкций) i-го вида, тыс. руб.;

365- число дней в году

Норматив оборотных средств на запас основных видов i материалов и конструкций

Н_запi=P_сутi Д_запi

где Д_запi-частная норма запаса в днях i-го материала (конструкции)

Частную норму запаса материалов определяют как сумму текущего, подготовительного, транспортного и страхового (гарантийного) запаса.

Норма запаса по основным материалам:

,

где i-виды материалов и конструкций.

Норматив оборотных средств на запас основных материалов, конструкций и деталей определяется как сумма нормативов на запас i-го материала (конструкций, деталей), учитываемых при нормировании годовой программы работ (Р_год):