- •Рабочая программа
- •1.Цель и задачи дисциплины.
- •2. Организационно-методические данные дисциплины: объемы различных форм учебной работы в часах и видах контроля в соответствии с учебным планом. Специальность 080114 Земельно-имущественные отношения
- •3.Тематический план изучения дисциплины» Налоги и налогообложение «для студентов специальности 080114 Земельно - имущественные отношения на 2011 – 2012 уч. Год
- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •Рекомендуемая литература.
- •10. Протокол-согласование взаимодействующих дисциплин (междисциплинарные связи).
4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
Раздел 1.
Экономическая сущность налогов. Налоговая политика государства.
Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
лекции-2 часа, семинары- 2 часа, сам,работа – 1 часа.
Вопросы к лекциям и семинарским занятиям.
1.Экономическая сущность налогов, история развития и становления налогов как экономической категории.
2.Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.
3.Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
4.Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
5.Налоговый Кодекс России. Структура и характеристика его составных частей.
6.Налоговая политика государства.
Методические указания к изучению темы.
Студенту необходимо ознакомиться с историей формирования налогов ,основами налоговой системы России, её правовой и организационной структурой .Рассмотреть основные принципы построения налоговой системы РФ, основные функции налогов, значение Налогового Кодекса РФ в формировании налоговой системы Российской Федерации, структуру разделов НК РФ, особенности формирования разделов и частей Налогового Кодекса РФ.
Вопросы для самопроверки:
1. Дать характеристику Налоговому кодексу как основному документу в области налогообложения
2.Основы налогового законодательства РФ;
3.Законодательных актов о налогах и сборах во времени;
4.Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
5.Структуру налоговой системы РФ;
6.Принципы построения налоговой системы в РФ;
7.Основные черты налоговой политики РФ на современном этапе.
Литература:
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт, 2010.
Задания для самостоятельной работы
1.Правовая и организационная основа налоговой системы современной России.
2. Трехуровневая структура налоговой системы РФ: Федеральные налоги, региональные налоги и сборы и местные налоги.
3. Система налоговых льгот в современной России.
4.Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей.
5. Основные принципы построения налоговой системы РФ и их составляющие в I части Налогового Кодекса.
6. Структура разделов и классификация налогов во II части Налогового Кодекса РФ.
7. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.
Методические указания к изучению темы
Важнейшее место в деловой жизни предпринимателя занимают отношения, возникающие по поводу уплаты налогов. Посредством налогообложения изымаются финансовые средства предприятий и граждан в бюджет государства (фискальная функция ) и регулируются условия производства и реализации товаров и услуг (регулирующая функция). Налоговая система определяется различными видами
налогов и методами их начисления. Свод законов, определяющих виды налогов, правила их начисления и передачи соответствующим государственным органам, составляет налоговое законодательство страны. В каждой стране правительство законодательно устанавливает, какие налоги, в каком размере и в какой форме взимаются в различных отраслях и сферах экономики, а также отдельных категорий граждан. Совокупность организационно – правовых норм и методов управления налогообложением называется налоговой политикой. Налоговая политика осуществляется через налоговый механизм, который представляет собой совокупность организационно – правовых методов управления налогообложением. Государство придает налоговому механизму юридическую форму и регулирует его путем налогового законодательства.
Литература
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт, 2010.