Решение:
Определяем процент выполнения плана по отделам магазина:
1 отдел: 606 · 100 : 600 = 101 (%)
2 отдел: 610 · 100 : 610 = 100 (%)
3 отдел: 416 · 100 : 400 = 104 (%)
4 отдел: 351 · 100 : 390 = 90 (%)
5 отдел: 240 · 100 : 300 = 80 (%)
6 отдел: 504,7 · 100 : 490 = 103 (%)
7 отдел: 561 · 100 : 550 = 102 (%)
8 отдел: 333,3 · 100 : 330 = 101 (%)
9 отдел: 369,6 · 100 : 480 = 77 (%)
10 отдел: 413,2 · 100 : 400 = 103,3 (%)
Группируем отделы магазина по уровню выполнения плана и рассчитаем для каждой группы общий плановый и фактический товарооборот, а также процент выполнения плана:
-
Группы отделов по степени выполнения плана
Количество
Товарооборот, млн. руб.
план
факт
% выполнения плана
Не выполнившие план
Выполнившие от 100 до 102%
Перевыполнившие свыше 102%
3
4
3
1170
2090
1290
960,6
2110,3
1333,9
82,1
101
103,4
Итого:
10
4550
4404,8
96,8
Абсолютные и относительные величины.
Задача 1
План товарооборота предприятия установлен на год в размере 450 млн. руб. Он выполнен на 105%.
Определите фактическую сумму товарооборота.
Решение:
Процент выполнения плана товарооборота =
Отсюда:
Ответ: товарооборот фактический
Задача 2
План товарооборота магазина на 3 квартал установлен в размере 102 млн. руб., в том числе по отделу «Продукты» - 80 млн. руб., по отделу «Напитки» - 22 млн. руб. Фактический товарооборот магазина составил 110 млн. руб., в том числе по отделу «Напитки» - 28 млн. руб.
Определите процент выполнения плана товарооборота в целом по магазину и по отделам.
Определите структуру товарооборота по фактическим данным.
Решение:
Определяем фактический товарооборот отдела «Продукты»:
т/оф.(Продукты) = т/оф.(общий) – т/оф.(Напитки) = 110 – 28 = 82 млн. руб.
Определяем процент выполнения плана по отделу «Продукты»:
Определяем процент выполнения плана по отделу «Напитки»:
Определяем процент выполнения плана по магазину:
Определяем структуру товарооборота по фактическим данным:
Задача 3
Определить относительные показатели по отделам и по магазину в целом:
- выполнения плана;
- планового задания;
- динамики;
- структуры (по базисным данным).
Наименование товара |
Товарооборот базисного года, млн. руб. |
Товарооборот отчетного года, млн. руб. |
|
план |
факт |
||
|
102 56 245 |
110 60 250 |
115 58 275 |
Итого |
403 |
420 |
448 |
Решение:
Определяем относительную величину выполнения плана:
- обувь: 115 : 110 · 100 = 104,5 (%)
- ткани: 58 : 60 · 100 = 96,7 (%)
- одежда: 275 : 250 · 100 = 110 (%)
- по магазину в целом: 448 : 420 · 100 = 106,7 (%)
Определяем относительную величину планового задания:
- обувь: 110 : 102 · 100 = 107,8 (%)
- ткани: 60 : 56 · 100 = 107,1 (%)
- одежда: 250 : 245 · 100 = 102,0 (%)
- по магазину в целом: 420 : 403 · 100 = 104,2 (%)
Определяем относительную величину динамики:
- обувь: 115 : 102 · 100 = 112,7 (%)
- ткани: 58 : 56 · 100 = 103,6 (%)
- одежда: 275 : 245 · 100 = 112,2 (%)
- по магазину в целом: 448 : 403 · 100 = 111,2 (%)
Определяем относительную величину структуры (по базисным данным):
- обувь: 102 : 403 · 100 = 25,3 (%)
- ткани: 56 : 403 · 100 = 11,9 (%)
- одежда: 245 : 403 · 100 = 60,8 (%)