4 Производственные фонды

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле простой средней на основании рассчитанных данных о приросте телефонной емкости сети, удельных капвложений на один порт и коэффициента перевода капвложений в основные производственные фонды.

Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств в текущем периоде и их дополнительную потребность.

Загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде определяется по формуле (4.1)

гдеО_о - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс. рублей.

Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети в каждом квартале прогнозируемого периоде определяется по формуле (4.2)

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается также по формуле простой средней

Таблица 4.1 - Стоимость основных производственных фондов и оборотных

средств

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.

5 Затраты на производство и реализацию услуг

При расчете затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

• затраты на оплату труда;

• страховые взносы;

• амортизационные отчисления;

• затраты на материалы и запасные части;

• прочие затраты.

Затраты на оплату труда берутся из раздела ''Персонал и оплата труда''.

Страховые взносы рассчитываются на основании установленного процента отчислений.

Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы амортизации, сложившейся в текущем периоде и среднегодовой стоимости основных производственных фондов в прогнозируемом периоде.

Средняя норма амортизации, сложившаяся в текущем периоде рассчитывается исходя из суммы амортизационных отчислений и среднегодовой стоимости основных производственных фондов в текущем году.

Затраты на материалы и запасные части в прогнозируемом периоде определяются на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде, индекса инфляции и среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде.

П рочие затраты в прогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося в текущем периоде, по формуле (5.1)

где Э_общ - сумма затрат на оплату труда, страховые взносы, амортизационных отчислений, материалы и запасные части в прогнозируемом периоде, тыс. рублей;

d_пр0 - удельный вес прочих затрат в текущем периоде.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.1.

Таблица 5.1 - Структура затрат на производство и реализацию услуг связи

Наименование статей затрат	Текущий год		Прогноз		Изменение в %
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1.Затраты на оплату труда
2. Страховые взносы
3.Амортизационные отчисления
4.Затраты на материалы и запчасти
5.Прочие затраты
Итого

Далее рассчитывается калькуляция себестоимости ста рублей доходов по статьям затрат. Результаты сводятся в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 - Калькуляция себестоимости услуг связи

Наименование статей затрат	Себестоимость ста рублей доходов, рублей		Изменение
	Текущий год	Прогноз	рублей	процентов
1.Затраты на оплату труда
2.Страховые взносы
3.Амортизационные отчисления
4.Затраты на материалы и запчасти
5.Прочие затраты
Итого