курсовая работа_бухучет

№ п/п

Наименование объекта учета

Вариант

1

Тыс.руб.

1

Компьютер(ы)

20

2

Подписка на журнал «Главный бухгалтер»

2

3

Прибыль нераспределенная

90

4

Уставный капитал

2500

5

Резерв по сомнительным долгам

15

6

Здание ЛАЦ

1830

7

Комплектующие на складе

5

8

Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи

300

9

Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ

454

10

Лицензия на предоставление услуг связи

355

11

Амортизация основных средств

25

12

Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет)

420

13

Начисленная заработная плата рабочим и служащим

160

14

Коммутационное оборудование

190

15

Бензин

18

16

Добавочный капитал

100

17

Денежные средства на расчетном счете

42

18

Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы

6

19

Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора

7

20

Амортизация нематериальных активов

10

21

Инвестиции сроком на 8 лет

570

22

Резерв на предстоящую выплату отпускных

50

23

Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации.

94

24

Программное обеспечение (с исключительным правом)

25

25

Задолженность транспортной организации за доставку оборудования

6

26

Строящееся здание гаража

680

27

Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса

280

28

Денежные средства в кассе

2

29

Транспорт (автомобили)

515

30

Канцтовары на складе

12

31

Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца

15

32

Задолженность по уплате ЕСН

14

33

Резервный капитал

120

34

Аванс, выданный на командировочные расходы

8

35

Полученная предоплата по договорам

1000

Виды имущества по группам

Наименование объектов учета (согласно таблице №1)

Код синтетического счета (по плану счетов)

Сумма, ден.ед.

Внеоборотные активы

Основные средства

Компьютеры

1

20

Здание ЛАЦ

1

1830

Коммутационное оборудование

1

190

Транспорт (автомобили)

1

515

Нематериальные активы

Лицензия на предоставление услуг связи

4

355

Капитальные вложения в незавершенное производство

Строящееся здание гаража

8

680

Долгосрочные инвестиции

Инвестиции сроком на 8 лет

58

570

Оборотные активы

Предметы труда

Комплектующие на складе

10

5

Канцтовары на складе

10

12

Программное обеспечение (с исключительным правом)

10

25

Бензин

10

18

Предметы обращения

Измерительный прибор, изготовленный производственной лабораторией для реализации.

43

94

Денежные средства

Денежные средства на расчетном счете

51

42

Денежные средства в кассе

50

2

Ценные бумаги сроком погашения через 2 месяца

58

15

Средства в расчетах

Подписка на журнал «Главный бухгалтер»

97

2

Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение офиса

97

280

Задолженность дебиторов за оказанные услуги связи

62

300

Аванс, выданный на командировочные расходы

71

8

Претензии к поставщику за поставку кабеля в нарушение срока договора

60

7

Всего имущества:

4970

Виды источников по группам

Наименование объектов учета (согласно таблице №1)

Код синтетического счета (по плану счетов)

Сумма, ден.ед.

Собственные источники

Собственный капитал

Резервный капитал

82

120

Уставный капитал

80

2500

Прибыль нераспределенная

84

90

Добавочный капитал

83

100

Прочие собственные источники

Резерв на предстоящую выплату отпускных

96

50

Амортизация нематериальных активов

5

10

Резерв по сомнительным долгам

63

15

Амортизация основных средств

2

25

Заемные источники

Задолженность по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ

69

454

Кредит банка на приобретение основных средств на 5 лет)

67

420

Начисленная заработная плата рабочим и служащим

70

160

Задолженность фирме «Ситиком» за поставленные системные платы

60

6

Задолженность по уплате ЕСН

69

14

Полученная предоплата по договорам

62

1000

Задолженность транспортной организации за доставку оборудования

62

6

Всего источников:

4970

Код счета

Наименование синтетического счета

Вступительное сальдо

(по плану счетов)

Д ^т

К ^т

1

Основные средства

2555

2

Амортизация основных средств

25

4

Нематериальные активы

355

5

Амортизация нематериальных активов

10

8

Вложения во внеоборотные активы

680

10

Материалы

60

43

Готовая продукция

94

50

Касса

2

51

Расчетные счета

42

58

Финансовые вложения

585

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 7

6

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

300

1006

63

Резервы по сомнительным долгам

15

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

420

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

468

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

160

71

Расчеты с подотчетными лицами

8

80

Уставной капитал

2500

82

Резервный капитал

120

83

Добавочный капитал

100

84

Нераспределенная прибыль

90

96

Резервы будущих периодов

50

97

Расходы будущих периодов

282

Итого:

4970

4970

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

710001

Дата (год, месяц, число)

2011

12

31

Организация ОАО "Интелинвест" по ОКПО

74743120

Идентификационный номер налогоплательщика 552223068892 ИНН

7225004092

Вид деятельности Финансовые услуги по ОКВЭД

67.12.1

Организационно-правовая форма/форма собственности Открытое Акционерное общество по ОКОПФ/ОКФС

47

Единица измерения: тыс. руб./млн руб.(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес) 644083, Российская Федерация, ул.

г. Омск, Биржевая д.18

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетног года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110

345

367

Нематериальные активы

Основные средства

120

2530

2889

Незавершенное строительство

130

680

820

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

635

200

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

4190

4276

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210

436

237

Запасы

в том числе:

211

60

25

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

затраты в незавершенном производстве

213

-

-

готовая продукция и товары для перепродажи

214

94

0

расходы будущих периодов

216

282

212

НДС по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе: покупатели и заказчики

231

-

-

прочие дебиторы

232

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

285

680

в том числе: покупатели и заказчики

241

587

700

авансы выданные

242

0

0

прочие дебиторы

243

0

0

Краткосрочные финансовые вложения

250

15

15

Денежные средства

260

44

340

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

780

1272

БАЛАНС

300

4970

5548

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

3

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

410

2500

2500

Уставный капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(-)

(-)

Добавочный капитал

420

100

100

Резервный капитал

430

120

120

в том числе резервы, образованные в соответствии с:

законодательством

учредительными документами

431

-

-

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

90

90

Итого по разделу III

490

2810

2810

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510

420

400

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

420

400

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610

-

-

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

620

1690

1478

в том числе:

621

1027

1013

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

622

160

135

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

468

20

задолженность по налогам и сборам

624

-

310

прочие кредиторы

625

35

-

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

800

Резервы предстоящих расходов

650

50

60

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

1740

2338

БАЛАНС

700

4970

5548