110

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

ХАРКІВСЬКИЙ ІНСТИТУТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

О.М. Тридід, І.М. Вядрова, І.М. Федосік, Л.В. Сердюк

НАВЧАЛЬНИЙ ПОСІБНИК

ЗБІРНИК РОЛЬОВИХ ТА ДІЛОВИХ ІГОР ЗІ СПЕЦІАЛЬНИХ БАНКІВСЬКИХ ДИСЦИПЛІН

2011

Рецензенти:

В.В. Глущенко - доктор економічних наук, професор, завідувач кафедри фінансів і кредиту Харківського національного університету імені В.Н.Каразіна;

О.М. Кизим - доктор економічних наук, професор, заслужений економіст України, Директор Науково-дослідного центру індустріальних проблем розвитку

С.О. Федосєєв - кандидат економічних наук, директор обласної філії ПАТ «Райффайзенбанк Аваль»

О.М. Тридід, І.М. Вядрова, І.М. Федосік, Л.В. Сердюк Збірник рольвих та ділових ігор зі спеціальних банківських дисциплін: Навчальний посібник

Збірник ділових і рольових ігор за структурою і змістом відповідає програмі навчальної практики з дисциплін «Банківські операції» і «Фінансовий облік у банках», містить практичний матеріал для запровадження ігрових ситуацій в навчальний і позанавчальний процес підготовки фахівців за напрямом підготовки «Фінанси і кредит» професійного спрямування «Банківські технології та процеси».

Основою розробки ігор є законодавчі і нормативні акти Національного банку України з питань процедури здійснення та обліку банківських операцій, теоретичні матеріали дисциплін «Банківські операції» і «Фінансовий облік у банках», матеріали виробничої практики та фінансова звітність банків.

Для студентів вищих навчальних закладів економічних спеціальностей бакалаврського та магістерського рівнів підготовки, аспірантів, викладачів та спеціалістів банківської справи.

ЗМІСТ

ВСТУП………………………………………………………………………	5
ТЕМА 1 СТВОРЕННЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ. ОСНОВИ ПОБУДОВИ ФІНАНСОВОГО ОБЛІКУ……………………...	9
Ділова гра «Відкриття відділення банку»………………………………...	9
Ділова гра "Ресурси банку"………………………………………………..	12
Ділова гра «Залучення інвестиційних ресурсів»…………………………	16
ТЕМА 2 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ОБСЛУГОВУВАННЯ ПЛАТІЖНОГО ОБОРОТУ…………….…………………………………………………......	42
Рольова гра «Касові операції банків та їх облік»………………….………..	42
Рольова гра «Безготівкові розрахунки: платіжне доручення, платіжна вимога-доручення, платіжна вимога»……………………………………..	45
Рольова гра «Безготівкові розрахунки з розрахунковими чеками та акредитивами»………………………………………………………………	54
ТЕМА 3 ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКУ………..…………………	62
Рольова гра «Депозитна політика банку»…………………………………	62
Рольова гра «Депозитні операції банків» ……………...…………………	67
Ділова гра «Залучення вкладів фізичних осіб»…………………………	72
Ділова гра «Капітал банку»………………………………………………	83
ТЕМА 4 КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ТА ЇХ ОБЛІК ………………	93
Рольова гра «Банківські кредити»...………………………………………	93
Рольова гра «Споживче кредитування»…………………………………	98
Ділова гра «Іпотечне житлове кредитування……...»……………………	117
Рольова гра «Обслуговування суб’єктів господарювання у банку»…….	122
ТЕМА 5 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ ТА БАНКІВСЬКІ ІНВЕСТИЦІЇ……………………………………………….	129
Ділова гра «Операції банків на фондовому ринку»………………………	129
Ділова гра «Формування резерву під знецінення цінних паперів»……..	141
Рольова гра «Операції банків з цінними паперами»…………………….	163
ТЕМА 6 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ ТА ЇХ ОБЛІК...	168
Рольова гра «Операції банків з іноземною валютою»…………………..	168
Рольова гра «Робота обмінного пункту»…………………………………	174
ТЕМА 7 ОПЕРАЦІЇ З НАДАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ…………	178
Рольова гра «Лізингові операції банку»………………………………….	178
Рольова гра «Надання лізингових послуг»……………..…………………	182
Рольова гра на тему «Лізингові операції»………………………………...	187
Ділова гра «Факторингові операцій банків»……………………………...	197
Рольова гра «Факторингові операції та їх облік»………………………..	201
ТЕМА 8 ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ ТА ЇХ ОБЛІК………………………………………………………………………	214
Ділова гра «Доходи та витрати банків»……………...…………………..	214
Ділова гра «Аналіз фінансових результатів»……………………………..	221
Список літератури………………………………………………………….	239

ВСТУП

Глобалізація економічної діяльності та освіти, розширення та поглиблення міжнародного фінансового співробітництва, інтеграція банківських капіталів країни у глобальне економічне середовище, обумовлює виникнення об’єктивної ринкової потреби у спеціалістах банківської справи, які є носіями принципово нових характеристик. Зокрема, мова йде про підприємницькі цінності, економічне мислення, ініціативність, лідерські здібності, орієнтованість на результат.

Всі ці якості у майбутнього фахівця можна сформувати шляхом активного використання тренінгових технологій у навчальному процесі. Тренінгові технології, до яких відносяться рольові та ділові ігри, перетворюють студента з об’єкта в суб’єкт навчальної діяльності, який свідомо й активно оволодіває знаннями, вміннями й навичками, необхідними для майбутньої професійної діяльності.

Використання у навчальному процесі ділових та рольових ігор наближає навчальний процес до майбутньої фахової діяльності, дозволяє сформувати такі професійно важливі якості, як організованість, ініціативність, самостійність, здатність до самоаналізу, партнерство, здатність до співтворчості та діалогу.

Крім того, ділові та рольові ігри є ефективним методом формування емоційно-вольових якостей студента, навичок колективної діяльності та самостійного набуття знань і вмінь, розвитку його уваги, пам’яті, збагачення досвіду творчої діяльності, є засобом спілкування і самовиховання.

Основою для складання ігор стали законодавчі і нормативні акти Національного банку України з урахуванням останніх змін та вимог з питань процедури здійснення та обліку банківських операцій, теоретичні матеріали за темами дисциплін «Банківські операції» і «Фінансовий облік у банку», матеріали виробничої практики та фінансова звітність банків.

У збірнику наведені ділові та рольові ігри відповідно до програми з навчальної практики з дисциплін «Банківські операції» та «Фінансовий облік у банках» за темами: «Створення та організація діяльності банків. Основи побудови фінансового обліку», «Операції банків з обслуговування платіжного обороту», «Формування ресурсів банку», «Кредитні операції банків та їх облік», «Операції банків з цінними паперами та банківські інвестиції», «Операції банків в іноземній валюті та їх облік», «Операції з надання банківських послуг», «Фінансові результати діяльності банку та їх облік».

Особливістю даного посібника є його комплексний характер, а саме виконання завдань потребує інтегрованих знань студентів зі спеціальних банківських дисциплін («Банківські операції» і «Фінансовий облік у банках»), а також передбачає міжпредметні зв’язки ( «Макроекономіка», «Мікроекономіка», «Гроші та кредит», «Економічний аналіз», «Інформаційні системи і технології у банківській сфері», тощо), що в цілому максимально сприяє формуванню необхідних компетенцій банківського фахівця.

Протягом занять з навчальної практики проводиться ротація учасників гри, що дозволяє кожному з них виконувати різні функціональні обов’язки. Це сприяє формуванню у студентів різних професійних компетенцій та підвищує рівень їх практичної підготовки.

Впровадження в навчальний процес тренінгових технологій вимагає виконання певних умов:

• більш високої кваліфікації викладача, ніж суто лекційна робота;

• час проведення тренінгових занять потребує специфічного складання розкладу, оптимальний варіант 2-6 годин;

• обмеження кількості учасників (не більше 25 осіб);

• бажано щоб викладача супроводжував асистент, відеооператор, програміст;

• відповідне матеріально-технічне забезпечення (інформаційне забезпечення, відеокамера, роздатковий матеріал, мобільна аудиторія, мультимедійне обладнання).

Рекомендовані ділові та рольові ігри з підготовки банківських фахівців доцільно проводити на базі навчально-тренувального банку з використанням реальних банківських програм.

До участі у грі допускаються студенти, які мають відповідну теоретичну та практичну підготовку. Кожен учасник рольової гри повинен мати необхідні знання та навички для виконання відповідних функціональних обов’язків і його дії будуть оцінені як діяльність окремого співробітника. Ділова гра являє собою імітацію економічних процесів в бізнес середовищі та передбачає моделювання процесів і механізмів прийняття рішень шляхом взаємодії учасників, які несуть колективну відповідальність за виконання завдання.

При виконанні завдань, рекомендується студентам використовувати не тільки інформацію наведену в навчальному посібнику, а і реальні умови розвитку економіки та діяльності банків. У разі потреби окремі недостаючі дані беруться на власний розсуд студента.

Заключним елементом гри є підсумкова оцінка роботи студентів, яка проводиться після виконання учасниками тренінгових дій, критеріями оцінювання є якість виконання посадових обов’язків, обґрунтованість прийнятих рішень, злагодженість роботи кожної команди; якість і структурованість представлення результатів; раціональність поглядів, рівень володіння технікою прийняття управлінських рішень та проведення економічних розрахунків.

Таким чином, при моделюванніі реальної ситуації у формі ділової або рольової гри студенти мають можливість подивитись на речі з іншої точки зору, вони вчаться бути відповідальними, принциповими, формулювати думки незалежно та більш зріло. Ці якості є дуже важливими у сучасномі діловому світі і зокрема у банківському бізнесі.

Підготовлений до видання навчальний посібник пройшов апробацію в навчальному процесі Харківського інституту банківської справи Університету банківської справи Національного банку України (м.Київ).

Тема 1 створення та організація діяльності банків. Основи побудови фінансового обліку

Ділова гра «Відкриття відділення банку»

Мета ділової гри

поглиблення теоретичних знань і удосконалення практичних навичок щодо розробки конкретної ідеї та розробки бізнес-проекту створення і організації діяльності банку

Регламент та організація гри

Склад учасників – 3 команди із числа студентів групи.

Викладач проводить ділову гру, виділяє час на її проведення, підготовку та пояснення умов гри, на виконання завдання та на підведення підсумків, при необхідності надає консультаційну допомогу учасникам гри, вирішує конфліктні ситуації, підводить підсумки гри.

Матеріально-технічне забезпечення гри

• Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000 № 2121 – ІІІ;

• Положення «Про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень», затверджене постановою Правління НБУ від 31 серпня 2001 р. № 375;

- Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України. Затверджено постановою Правління Національного банку України № 566 від 30.12.1998 р.

Ситуація

Банківський сектор країни характеризується поступовим зростанням основних показників діяльності, що свідчить про позитивні тенденції розвитку та вихід із кризового стану. Зокрема, найбільші банки починають розширювати філійну мережу, відкривати нові відділення.

Вам необхідно відкрити установу банку, що належить до банків 1 групи за розміром капіталу в одному з новозбудованих районів міста. За умовами гри, на території цього району функціонує 1 відділення Ощадного банку.

Інформація для вас:

Загальна чисельність населення цього району 9000 осіб, з яких:

• 2400 – діти дошкільного та шкільного віку;

• 1800 – студенти;

• 900 – пенсіонери;

• 3300 – особи, що працюють;

• 600 – безробітні.

На території визначеного району знаходяться:

• 1 великий супермаркет;

• 4 невеликих продуктових магазини;

• 1 дитячий садочок;

• 1 школа;

• 1 Хлібозавод;

Завдання

Кожна з команд, на підставі вище вказаних даних, повинна розробити бізнес-проект створення і організації діяльності банку та презентувати результати.

Вам необхідно:

1. Обгрунтувати необхідність відкриття відділення банку на території запропонованого району міста.

2. Визначити процедуру відкриття відділення банку.

3. Визначити перелік документів, необхідних для відкриття відділення.

4. Розробити організаційну структуру відділення банку, визначити загальну чисельність працівників та кількість працівників у кожному функціональному підрозділі банку.

5. Визначити та обгрунтувати перелік операцій, які має здійснювати майбутнє відділення банку.

Критерії оцінювання гри

• раціональність прийнятих рішень;

• обґрунтованість та структурованість представлення результатів;

• злагодженість роботи у команді.

Література [4, 36, 45, 56, 67, 71]

Ділова гра "Ресурси банку"

Мета ділової гри

поглиблення теоретичних знань з питань здійснення банківських операцій; формування творчої працездатної особистості, удосконалення професійної майстерності, здатності студентів самостійно віднайти застосування власним здібностям, психологічна адаптація студентів до фахової діяльності,

Регламент та організація гри

Склад учасників – 3 команди із числа студентів групи.

Викладач проводить гру, виділяє час на її проведення , підготовку та пояснення умов, на виконання завдання та на підведення підсумків ділової гри, при необхідності надає консультаційну допомогу учасникам гри, вирішує конфліктні ситуації, підводить підсумки гри. Кожна команда виконує завдання за відповідним варіантом (1-3).

Матеріально-технічне забезпечення гри

- інструкція “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2001 №368 (зі змінами та доповненнями);

- методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні), схвалена постановою Правління НБУ від 02 червня 2009 р. № 315;

- матеріали додатків 1.1. та 1.2.

Ситуація

Розвиток економіки України в останні місяці року свідчить про появу певних ознак економічної стабілізації. Поряд з цим у поточному році обсяги промислового виробництва в країні скоротили порівнянні з попереднім роком на 20,4 %. Основними факторами низхідної динаміки розвитку економіки були: збереження тенденцій до зниження внутрішнього попиту в наслідок фактичного та очікуваного зменшення доходів населення, низька кредитна активність банків через високі ризики неплатоспроможності позичальників та ускладнений доступ до зовнішніх фінансових ресурсів. Що стосується валютного ринку України, то протягом останніх 11 місяців ситуація була достатньо стабільною і справляла загальний позитивний вплив на економіку в цілому. Курс гривні тримався практично на незмінному рівні – біля 7,88 грн./дол. США. девальвація за останні 11 місяців становила - 4,22% при інфляції 23,8%.

Завдання

Кожна з команд має проаналізувати інформацію наведену у додатках 1.1 і 1.2, прийняти обґрунтоване рішення та презентувати результати.

Вам необхідно:

1. Визначити розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів акціонерного банку Б1 за даними статей балансу на 1 березня 20Х1р. (відповідно до номеру варіанта) та визначити, яких заходів має вжити банк у кожному конкретному варіанті.

2. За даними статей балансу акціонерного банку Б1 станом на 1 квітня 20Х1р., необхідно:

- визначити розмір наявних банківських ресурсів, а також потребу в них на 1 квітня;

- зробити висновок про забезпеченість банку ресурсами і пояснити можливі рішення банку щодо задоволення потреб юридичних осіб у кредитах.

3. Порівняти забезпеченість банківськими ресурсами в березні та квітні місяці, з’ясувати певні тенденції.

Критерії оцінювання гри

• злагодженість роботи кожної команди;

• раціональність прийнятих рішень;

• якість і структурованість представлених результатів.

Додаток 1.1.

Статті балансу банку Б1 станом на 1 березня 20Х1р., тис. грн.:

№ п/п	Показники	Варіант для кожної групи
		І	II	III
1	Нерозподілений прибуток банку	1200	1500	1700
2	Фонди банку	20954	50000	60000
3	Депозити юридичних осіб	—	13500	17000
4	Вклади населення	18650	1000	11000
5	Кошти на рахунках підприємств і організацій	121460	89000	70000
	У тому числі на валютних рахунках	8220	—	—
6	Кошти на бюджетних рахунках	225369	190	630
7	Ресурси, куплені в інших комерційних банках	—	1350	2000
8	Ресурси, куплені в інших установах свого банку	34000	—	2500
9	Інші пасиви	3200	22350	6980
10	Кредитори	250800	50	620
11	Валютні пасиви	4000		—
12	Каса	13600	400	25000
1З	Кореспондентські рахунки	16700	23000	63000
14	Строкові депозити	—	110000	60000
	утому числі:
	короткострокові	—	110000	48000
	довгострокові	—	—	12000
15	Прострочені кредити	27600	21000	3430
	У тому числі:
	короткострокові	27600	21000	—
	довгострокові	—	—	3430
16	Основні засоби і витрати	18900	7400	8000
17	Дебітори	5200	3600	4500
18	Інші активи	122500	—	3500
19	Ресурси, продані у своїй системі	360800	—	5000

Додаток 1.2.

Статті балансу банку Б1 станом на 1 квітня 20Х1р., тис. грн.

№ п/п	Показники	Варіант для кожної групи
		І	II	III
1	Прибуток банку	700	150	150
2	Загальні резерви	600	400	150
3	Статутний фонд	5000	4000	3000
4	Резервний фонд	900	800	600
5	Інші фонди банку	480	320	190
6	Кошти на рахунках підприємств	9000	8500	7200
7	Кошти місцевих бюджетів	140	—	80
8	Кошти бюджетних організацій	600	500	220
9	Вклади фізичних осіб:
	а) строкові	450	280	60
	б) на вимогу	100	—	190
10	Норма обов'язкових резервів	11%	11%	11%
11	Потреба юридичних осіб у кредитах	4800	950	1800
12	Заборгованість за кредитами	12500	14300	11690

Література [4, 9, 25, 26, 55, 56, 58, 65, 70, 71, 72]

Ділова гра «Залучення інвестиційних ресурсів»

Мета ділової гри

поглиблення теоретичних знань студентів з питань формування ресурсної бази банку, шляхом додаткової емісії акцій, та удосконалення практичних навичок з аналізу та оцінки фінансової звітності банку.

Регламент

Склад учасників – 3 команди та 1 особа (інвестор) з числа студентів групи.

Викладач проводить ділову гру, визначає час на її проведення, підготовку та пояснення умов, на виконання завдання та на підведення підсумків, при необхідності надає консультативну допомогу учасникам гри, вирішує конфліктні ситуації, підводить підсумки гри.

Матеріально-технічне забезпечення гри:

• інструкція “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2001 №368;

• методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні), схвалена постановою Правління НБУ від 02 червня 2009 р. № 315;

• матеріали додатків 1.3, 1.4, 1.5, 1.6.

Ситуація

На території одного з регіонів України, функціонує три банки - «Успіх», «Мрія», «Перемога». На засіданні Правління кожного з банків, було прийнято рішення про збільшення капіталу банку шляхом залучення крупного національного інвестора, через додаткову емісію акцій. Необхідна сума інвестицій, для банку «Успіх»– 45 млн. грн., для банку «Мрія» – 50 млн. грн., для банку «Перемога» – 30 млн. грн.

У ролі іншої зацікавленої сторони виступає крупний український бізнесмен, який має вільні фінансові ресурси у розмірі 50 млн. грн. і бажає вкласти їх у фінансовий сектор регіону.

В рамках гри, проводяться три публічних переговорних процеси, в яких кожна з команд, використовуючи результати фінансової звітності свого банку, мають переконати інвестора в інвестуванні коштів саме в їхній банк.

Завдання

Кожна з команд та особа в ролі інвестора мають вирішити завдання та прийняти обґрунтоване рішення на підставі аналізу інформації наведеної у додатках 1.3 - 1.6.

Команди

Вам необхідно:

1. Ознайомитись з економічною ситуацією у фінансовому секторі регіону (додаток 1.3).

2. На основі фінансової звітності свого банку, здійснити аналіз діяльності банку, зафіксувати увагу на основних показниках (додаток 1.4-1.6). Рекомендовані для розрахунку показники:

   • показник дохідності активів D_a;

   • показник рентабельності доходу (R_d);

   • норму прибутку на капітал (R_k);

   • коефіцієнт ліквідності (K_i);

   • прибуток на одну акцію = чистий прибуток / на кількість акцій;

   • економічні нормативи (Н1, Н2, Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8, Н9, Н10, Н11, Н12).

3. Дати порівняльну оцінку розрахованих економічних нормативів з нормативними значеннями.

4. На підставі аналізу фінансового звіту банку визначити стратегічні напрямки його діяльності, сильні та слабкі сторони функціонування та його місце серед банків регіону.

5. Представити свій банк інвестору та зробити все необхідне, у рамках переговорного процесу з метою залучення інвестицій саме у Ваш банк.

Інвестор

Вам необхідно:

1. Ознайомитись з економічною ситуацією у фінансовому секторі регіону (додаток 1.3).

2. Сформувати власну думку відносно вибору банку щодо інвестування в нього фінансових ресурсів у розмірі 50 млн. грн.

3. Проаналізувати інформацію кожної із команд, вступити в дискусію і сформувати власне бачення відносно кожного з банків.

4. Зробити та обґрунтувати остаточний висновок, відносно свого рішення, щодо вибору банку для інвестування.

Критерії оцінювання гри

• злагодженість роботи кожної команди;

• якість і структурованість представлення результатів;

• раціональність поглядів інвестора та представників банку.

Література [4, 9, 26, 27, 56, 57, 59, 66, 72]

Додаток 1.3