- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
11. Таможенные пошлины и сборы.
Плательщики таможенных пошлин. Сезонные, антидемпинговые и компенсационные пошлины. Ставки пошлин: адвалорные, специфические и комбинированные. Таможенный тариф и методы определения таможенной стоимости товара. Порядок исчисления таможенных пошлин. Сроки уплаты таможенных пошлин.
Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).
2. Федеральный закон № 167-ФЗ « Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15 декабря 2001 года
3. Федеральный закон от 04 июля 2009 г. «212 – ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
5. Батяев А.А. Комментарий к главе 25.3 "Государственная пошлина" Налогового Кодекса РФ (постатейный) / Подготовлен для публикации в системах «Консультант плюс», 2007 // СПС «Консультант плюс»
6. Колесник М.А. Налог на добычу полезных ископаемых. Комментарий к главе 26 НК РФ, - М.: Издательско – консультационная компания «Статус – Кво 97», 2005. – 116 с.
9. Нечипорчук Н.А., Подгорная Т.К. Акцизы. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус – Кво 97», 2006 год. – 264 с
11. Практическое пособие по налогу на прибыль. Подготовлен специалистами АО «Консультант плюс», 2012 // СПС «Консультант плюс»
12. Практическое пособие по НДС . Подготовлен специалистами АО «Консультант плюс», 2012 // СПС «Консультант плюс»
13. Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование. Подготовлен специалистами АО «Консультант плюс», 2012 // СПС «Консультант плюс»
15. Шарманова И.А. Экологические платежи в 2009 году. – М.: Главбух, 2009 // СПС «Консультант плюс»
16. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами. Научно – практическое пособие. – М.: ООО «Статус – Кво 97», 2007. – 292 с.
«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
Объект налогообложения от источников и за пределами РФ. Доходы налогоплательщика, учитываемые при определении налоговой базы российскими организациями, ИП, постоянными представительствами иностранных организаций, являющихся налоговыми агентами, от физических лиц, являющимися налоговыми агентами, частными нотариусами. Определение налоговой базы по доходам в виде товаров (работ, услуг), иного имущества. Виды доходов, полученные в денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды.
2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
Виды доходов учитываемые и не учитываемые при определении налогооблагаемой базы по договорам страхования. Особенности определения расходов по договорам страхования. Налоговый период и ставки налога, применяемые при налогообложении доходов по договорам страхования.
3. Ндфл: налоговые вычеты.
Стандартные налоговые вычеты (необлагаемый минимум доходов, расходы на обеспечение ребёнка), социальные налоговые вычеты (расходы на благотворительность, на обучение, на лечение, на пенсионное страхование), имущественные налоговые вычеты (при продаже имущества, при покупке имущества и имущественных прав, при реализации ценных бумаг), профессиональные налоговые вычеты (при осуществлении предпринимательской и иной профессиональной деятельности; при выполнении договоров гражданско-правового характера; при выполнении авторских договоров).