Журнал хозяйственных операций за III квартал

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

1

Поступили денежные средства в кассу для выплаты з/п за июнь ( 2 квартал)

50

51

49 370

2

Выплачена з/п за июнь (2 квартал)

70

50

49 370

3

Уплачены СВ+НС в бюджет (за 2 квартал)

69

51

59 136

4

Перечислен НДФЛ в бюджет

68

51

19 838

5

Перечислен НДС в бюджет

68

51

71 410

6

Перечислен налог на имущество в бюджет

68

51

11 687

7

Перечислены авансовые платежи по налогу на прибыль

68

51

25 367

8

Начислен износ здания основного производства

20

02

7 200

9

Начислен износ здания офиса

26

02

4500

10

Начислен износ оборудования

20

02

19 860

11

Списана первоначальная стоимость списанного станка

01/выбытие

01

30 000

12

Списана накопленная амортизация

02

01/выбытие

28 000

13

Списана остаточная стоимость станка

91/2

01/выбытие

2 000

14

Начислена заработная плата

Рабочему (2 детей – 5 и 15 лет)

20

70

27 000

15

Удержан НДФЛ Рабочий (2 детей – 5 и 15 лет)

70

68/НДФЛ

2 730

16

Начислены СВ+НС Рабочему (2 детей – 5 и 15 лет)

20

69

9 504

17

Начислена заработная плата Рабочему (1 сын 19-ти лет, работает)

20

70

36 000

18

Удержан НДФЛ Рабочий (1 сын 19-ти лет, работает)

70

68/НДФЛ

4 680

19

Начислены СВ+НС Рабочему (1 сын 19-ти лет, работает)

20

69

12 672

20

Начислена заработная плата Бухгалтеру (2 детей до 18)

26

70

45 000

21

Удержан НДФЛ Бухгалтер (2 детей до 18)

70

68/НДФЛ

5 070

22

Начислены СВ+НС Бухгалтеру (2 детей до 18)

26

69

15 840

23

Начислена заработная плата Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

26

70

60 000

24

Удержан НДФЛ Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

70

68/НДФЛ

7 410

25

Начислены СВ+НС Директор (1 сын, студент дневного отделения, 20лет)

26

69

21 120

26

Поступили денежные средства в кассу для выплаты з/п за апрель и май

50

51

98 740

27

Выплачена з/п за апрель и май

70

50

98 740

28

Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание за первый квартал

91/2

76

500

29

Уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание

76

51

500

30

Произведены отчисления на ремонт за третий квартал

20

96

15 000

31

Начислен налог на имущество

91/2

68

11 609

32

Приобретены материалы у фирмы «Салют»

10

60/1

90 000

33

Отражен НДС по приобретенным материалам

19

60/1

16 200

34

Оплачен счет поставщика за поступившие материалы

60/1

51

106 200

35

Зачтен НДС по приобретенным материалам

68/НДС

19

16 200

36

Материалы отпущены в производство

20

10

85 000

37

Выявлен излишек материалов на складе

10

91/1

1500

38

Получен аванс от покупателя фирмы «Заря»

51

62/2

106 200

39

Начислен НДС с аванса полученного

76 / НДС с авансов полученных

68

16 200

40

Перечислены денежные средства в оплату акций

76

51

5 000

41

Приобретены акции АО «Вихрь»

58

76

5 000

42

Перечислены денежные средства в оплату облигаций

76

51

10 000

43

Приняты к учету приобретенные облигации

58

76

10 000

44

Отражен процент по облигациям

76

91/1

500

45

Получен доход по облигациям

51

76

500

46

Выпущена из производства готовая продукция

43

20

212 236

47

Признана выручка от реализации готовой продукции фирме «Заря»

62/1

90/1

531 000

48

Отражен НДС с выручки

90/3

68/НДС

81 000

49

Списана с/с готовой продукции

90/2

43

212 236

50

Списаны ОХР

90/2

26

146 460

51

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции фирме «Заря»

51

62/1

424 800

52

Зачтен ранее полученный аванс

62/2

62/1

106 200

53

Предъявлена к вычету сумма НДС, раннее начисленная с аванса

68

76 /НДС с авансов полученных

16 200

54

Закрыт счет 90

90/9

99

91 304

55

Закрыт счет 91

99

91/9

12 109

56

Начислен УРНП

99

68

15 839