- •Методические указания
- •К выполнению курсовой работы по дисциплине
- •«Управление предприятием и технологический
- •Менеджмент»
- •1. Последовательность выполнения курсовой
- •2. Расчетная часть бизнес-плана
- •2.1. Расчет трудоемкости сборки и сварки изделия
- •2.2. Расчет производственной программы
- •2.3. Количественный расчет и подбор необходимого оборудования
- •2.4. Расчет потребности в персонале и фонде заработной платы
- •2.5. Расчет потребности в ресурсах
- •2.6. Расчет стоимости продукции
- •2.7. Дополнительные капиталовложения в оборотные средства
- •2.8. Определение источников финансирования
- •2.9. План доходов и расходов
- •Kp(j–1) – коммерческие расходы в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
- •2.10. Составление балансового плана
- •2.11. Оценка коммерческой эффективности
- •3. Методика составления бизнес-плана
- •3.1. Возможности фирмы (резюме)
- •3.2. Виды товаров и услуг
- •3.3. Рынки сбыта
- •3.4. План маркетинга
- •3.5. План производства
- •3.6. Организационный план
- •3.7. Финансовый план и финансовое обеспечение
- •3.8. Оценка рисков
- •Расчетная часть бизнес-плана Исходные данные
- •1. Возможности фирмы (резюме)
- •2. Виды товаров и услуг
- •3. Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта
- •4. План маркетинговый
- •5. План производства
- •6. Организационный план
- •7. Финансовый план и финансовое обеспечение
- •8. Оценка рисков
- •1. Расчет трудоемкости сборки и сварки изделия Расчет затрат времени на сварку одного изделия (трудоемкость изделия а):
- •Определим трудоемкость годовой программы на сварку изделия:
- •2. Расчет производственной программы
- •3. Количественный расчет и подбор необходимого оборудования
- •4. Расчет потребности в персонале и фонде заработной платы
- •Рассчитаем зарплату вспомогательных рабочих-повременщиков
- •5. Расчет потребности в ресурсах
- •6. Расчет себестоимости продукции
- •7. Дополнительные капиталовложения в оборотные средства
- •Определение источников финансирования
- •9. План доходов и расходов
- •10. План поступлений и выплат
- •Поступления от продаж планируются на основе прогноза денежных выплат:
- •Kp(j–1) – коммерческие расходы в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
- •11. Составление балансового плана.
- •12. Оценка коммерческой эффективности
Поступления от продаж планируются на основе прогноза денежных выплат:
П j = Д (j–1) · 0,4 + Д j · 0,6,
где П j – денежные поступления в j-ом месяце, руб.;
Д (j–1) – доходы от продаж (отгруженная продукция) в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
Д j – доходы от продаж в j-ом месяце, руб.
Выплаты по затратам на материалы и коммерческим расходам осуществляются в плане на основе прогноза денежных выплат.
Расчет выплат по материалам:
В мj = М (j–1) · 0,2 + М j · 0,8,
где В мj – выплаты по поступившим материалам в j-ом месяце, руб.;
М (j–1) – затраты на материалы в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
М j – затраты на материалы в j-ом месяце, руб.
Выплаты по коммерческим расходам рассчитываются по формуле:
В kj = Kp(j–1) · 0,5 + Кpj · 0,5,
где В kj – выплаты по коммерческим расходам в j-ом месяце, руб.;
Kp(j–1) – коммерческие расходы в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
Кpj – коммерческие расходы в j-ом месяце, руб.
В конце года остается неоплаченными 20% затрат на материалы в декабре, 50% декабрьских коммерческих расходов и 50% декабрьской зарплаты.
Таблица В.15 – План поступлений и выплат на 2-й год, млн. руб.
Показатели |
Месяцы |
Задолженность |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Поступления от продаж |
27,909 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
46,515 |
18,606 |
Выплаты всего |
32,608 |
39,597 |
39,597 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
35,041 |
|
1. На инвестирование |
|||||||||||||
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения |
0,103 |
0,103 |
0,103 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
1.2 Запас оборотных средств |
4,453 |
4,453 |
4,453 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
2. Затраты в себестоимости. Переменные |
|||||||||||||
2.1 Затраты на материал |
24,193 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
30,241 |
6,048 |
2.2 ФЗП основных рабочих |
0,169 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,337 |
0,169 |
3. Постоянные |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
0,107 |
|
4. Коммерческие расходы |
0,773 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
1,546 |
0,773 |
5. Процент за кредит |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
6. Возврат кредита |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
7. Налог на прибыль |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
2,810 |
|
Прирост денежной наличности |
-4,699 |
6,918 |
6,918 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
11,474 |
|
Остаток на начало |
13,667 |
8,968 |
15,886 |
22,804 |
34,278 |
45,752 |
57,226 |
68,700 |
80,174 |
91,648 |
103,122 |
114,596 |
|
Остаток на конец |
8,968 |
15,886 |
22,804 |
34,278 |
45,752 |
57,226 |
68,700 |
80,174 |
91,648 |
103,122 |
114,596 |
126,070 |
|
Таблица В.16 – План поступлений и выплат на 3-й год, млн. руб.
Показатели |
Месяцы |
Задолженность |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Поступления от продаж |
30,780 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
51,300 |
20,520 |
Выплаты всего |
32,960 |
40,670 |
40,670 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
38,678 |
|
1. На инвестирование |
|||||||||||||
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения |
0,260 |
0,260 |
0,260 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
1.2 Запас оборотных средств |
1,732 |
1,732 |
1,732 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
2. Затраты в себестоимости. Переменные |
|||||||||||||
2.1 Затраты на материал |
26,683 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
33,354 |
6,671 |
2.2 ФЗП основных рабочих |
0,186 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,372 |
0,186 |
3. Постоянные |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
0,154 |
|
4. Коммерческие расходы |
0,854 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
1,707 |
0,854 |
5. Процент за кредит |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
6. Возврат кредита |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
7. Налог на прибыль |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
3,091 |
|
Прирост денежной наличности |
-2,180 |
10,630 |
10,630 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
12,622 |
|
Остаток на начало |
5,976 |
3,796 |
14,426 |
25,056 |
37,678 |
50,300 |
62,922 |
75,544 |
88,166 |
100,788 |
113,410 |
126,032 |
|
Остаток на конец |
3,796 |
14,426 |
25,056 |
37,678 |
50,300 |
62,922 |
75,544 |
88,166 |
100,788 |
113,410 |
126,032 |
138,654 |
|
Для учета дебиторской и кредиторской задолженности необходимо рассчитать поступления от продаж с переходящим остатком:
где П j – поступления от продаж в j-ом году, руб.;
Д j – доходы от продаж в j-ом году, руб.;
Д (j-1) – доходы от продаж в (j–1)-ом (предыдущем) году.
Выплаты по материалам с переходящим остатком рассчитываются по формуле:
где В мj – выплаты по затратам на материалы в j-ом году, руб.;
М j – затраты на материалы в j-ом году, руб.;
М (j-1) – затраты на материалы в (j–1)-ом (предыдущем) году.
Выплаты по коммерческим расходам:
где В kj – выплаты по коммерческим расходам в j-ом году, руб.;
Крj – коммерческие расходы в j-ом году, руб.;
Кр(j-1) – коммерческие расходы в (j–1)-ом (предыдущем) году.
Выплаты по заработной плате:
где В зj – выплаты по заработной плате в j-ом году, руб.;
З j – заработная плата в j-ом году, руб.;
З (j-1) – выплаты по зарплате в (j–1)-ом (предыдущем) году.
Таблица В.17 – План поступлений и выплат на 3 года, млн. руб.
Показатели |
Год |
||
1-й |
2-й |
3-й |
|
Поступления от продаж |
396,720 |
553,254 |
613,686 |
Выплаты всего |
382,813 |
427,171 |
462,402 |
1. На инвестирование |
|||
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения |
5,652 |
0,309 |
0,780 |
1.2 Запас оборотных средств |
37,110 |
13,359 |
5,196 |
2. Затраты в себестоимости. Переменные |
|||
2.1 Затраты на материал |
262,385 |
361,291 |
399,625 |
2.2 ФЗП основных рабочих |
2,852 |
4,000 |
4,447 |
3. Постоянные |
6,480 |
1,284 |
1,848 |
4. Коммерческие расходы |
13,340 |
18,359 |
20,404 |
5. Процент за кредит |
1,794 |
– |
– |
6. Возврат кредита |
29,932 |
– |
– |
7. Налог на прибыль |
23,268 |
33,720 |
37,092 |
Прирост денежной наличности |
13,907 |
112,403 |
132,678 |
Остаток на начало |
42,760 |
56,667 |
169,070 |
Остаток на конец |
56,667 |
169,070 |
301,748 |