1.5 Краткосрочные кредиты и их роль в формировании оборотных средств предприятия

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

В экономическом развитии современного предприятия кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъектов, государства. Она проявляется при осуществлении всех форм кредита разными путями:

1) перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при представлении мобилизации средств физическим и юридических лиц;

2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие потребности в текущих поступлениях и расходов предприятий. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;

3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств капитальных затрат;

4) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;

5) регулированием наличного и безналичного денежного оборота¹³.

Основными источниками средств, необходимых для осуществления текущей деятельности для производственных предприятий являются собственные оборотные средства и краткосрочные банковские ссуды. Потеря собственных оборотных средств в результате инфляции и кризиса экономики нашей страны должны были заставить производителей все свои взоры обратить на банковскую систему, как источник покрытия недостатка этих ресурсов. Источник этот естественно не бесплатный и именно этот фактор останавливает предприятия, поскольку гарантии того, что даже если они произведут продукцию, смогут ли её реализовать сейчас, в условиях падения платёжеспособного спроса, никто не даст.

В такой ситуации, как нам представляется, производственным предприятиям следует заняться совершенствованием процесса финансового планирования. Недостаток ресурсов должен заставлять руководство предприятия относиться к вложению средств, как к инвестиционному процессу со всеми вытекающими отсюда последствиями. А именно, тщательный расчёт и анализ всех необходимых расходов для производства отдельных видов товаров, прогнозирование возможного дохода от реализации данного вида продукции.

Таким образом, оборотные активы являются важным производственным ресурсом любой организации. Они могут формироваться как за счёт собственных средств, так и за счёт кредитов и привлечённых средств. В условиях рынка краткосрочные кредиты очень часто используются именно для формирования оборотного капитала организации.

2 Характеристика оао «Каустик»

2.1 Организационная характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Каустик» (ОАО «Каустик») создано 28.06.2006 на базе ЗАО «Каустик». Международное название организации: KAUSTIK Joint Stock Company.

Юридический адрес: 453110 республика Башкортостан, город Стерлитамак, ул. Техническая 32.

Дата государственной регистрации компании: 12 декабря 1991 года.

Строительство завода начато 8 августа 1964 года на основании постановления ЦК КПСС и СМ СССР № 755-440 от 18 апреля 1955 года на основании острой потребности страны в соде каустической и наличия: залежей поваренной соли на Яр-Бишкадакском месторождении в 13 километрах от Стерлитамака, основного сырья для переработки хлора - этилена, получаемого на СНОС (г.Салават) из нефти, добываемой на Ишимбайском месторождении и дешевой электроэнергии.

На протяжении полутора десятка лет со дня пуска завода поэтапно введены в эксплуатацию пятнадцать комплексных цехов, полностью обеспечивающих безопасный технологический цикл производства основной продукции, переработки хлора и оптимальную утилизацию отходов (в том числе биологические очистные сооружения мощностью 156 тыс.куб.м. в сутки). В период с 1993 по 1996 г.г. закончено строительство производства винилхлорида проектной мощностью 135 тыс. т./год; в 1998 году за счет реконструкции мощность ПВХ увеличена до 120 тыс. т./год; в 2004 году проведена крупномасштабная реконструкция линий получения кабельных пластикатов и доведения мощности до 50 тыс. т./год; в 2005 году принята стратегия технического переоснащения комплекса ВХ-ПВХ, кардинального реформирования структуры управления с целью повышения эффективности всех направлений деятельности в рыночных условиях; в 2005-2007 г.г. проведено техническое переоснащение биологических очистных сооружений с инвестициями в 330 млн. руб. (монтаж биосорберов, начата модернизация и ремонт аэротенков); в 2007 - 2009 г.г. закончено техническое переоснащение БОС, в частности введены в эксплуатацию новое реагентное хозяйство, установка механического обезвоживания осадков, осуществлен перевод СМС на БОС, что позволило радикально решить вопрос качества сбрасываемых сточных вод. Инвестиции по данному объекту с 2007 по 2010 годы составили более 710 млн. руб.

В течение 2009 года без остановки основных производств, на основе последних достижений науки и собственных инноваций реализована стратегия увеличения мощностей по выпуску ВХ-ПВХ до 200 тыс. т./год с инвестициями 2,6 млрд. руб. и создана база для поэтапного дальнейшего развития данного комплекса с увеличением объемов производства до 615 тыс. т./год.

Акционерами ОАО «Каустик» являются:

• MODISSANNA LIMITED – 51.77 % акционерного капитала

• - ОАО «Башкирская химия» 48,23 %.

Согласно Устава предприятия, основными видами деятельности являются:

- производство химической продукции;

- внешнеэкономическая деятельность;

- другие виды экономической деятельности.

Предприятие является самостоятельным юридическим лицом и обладает всеми правами и мерой ответственности за свою деятельность.

Миссия ОАО «Каустик» заключается в производстве отвечающей требованиям и интересам потребителей химической продукции.

Организационная структура ЗАО «Каустик» построена по традиционному функциональному принципу (маркетинг, финансы, снабжение, производство, отгрузка).

Финансовые службы ЗАО «Каустик» представлены следующими подразделениями и отделами:

- финансовый отдел осуществляет оперативный учет движения денежных средств (в рублях и валюте), расчетов с дебиторами и кредиторами предприятия, рассчитывает курсовые и суммовые разницы, проводит электронные платежи;

- бухгалтерия, которая осуществляет бухгалтерский и налоговый учет хозяйственных операций, формирует бухгалтерскую отчетность, в том числе показатели прибыли.

Функциональная структура позволяет распределить обязанности в соответствии с профессиональными качествами сотрудников. Поэтому управленческие решения принимаются в максимально короткие сроки и качественно.

Распределение управленческих функций закреплено Должностными инструкциями, разработанными для каждой должности, независимо от уровня управления.

Недостатком данного структурного построения является частичное дублирование некоторых управленческих функций разными функциональными и производственными подразделениями.

В таблице 1 перечислены основные поставщики предприятия.

Таблица 1 – Основные поставщики

Наименование поставщика	Поставляемое сырьё
ОАО «Сода», г. Стерлитамак	Рассол
ОАО «Салаватнефтеоргсинтез», г. Салават	Этилен, ДОФ
ОАО СУМЗ, г. Ревда	Олеум
ЗАО НПО Реактив, г. Санкт-Петербург	Аддитивы для КП
ООО «Интекс», г. Москва	Алькотексы
ЗАО «Анкорит», г. Москва	Тригонокс

За годы своей коммерческой деятельности, ОАО «Каустик» создало круг постоянных надёжных потребителей, сотрудничество с которыми осуществляется на основании долгосрочных договоров. Перечень этих покупателей представлен в таблице 2.

Таблица 2 – Основные покупатели

Продукция	Основные покупатели
Сода каустическая жидкая РД	ОАО «Башкирская химия» г, Стерлитамак
Сода каустическая жидкая РР
Смола ПВХ
Кабельный пластикат
Дихлорэтан	ТОО «Серебрянский завод неорганических производств» г. Серебрянка ОАО « Ирбитский химико-фармацевтический завод», г. Ирбит ООО «Ново-Уфимский нефтеперерабатывающий завод» (ОАО» Новойл»), г. Уфа

Как и любое другое предприятие, действующее в рыночных условиях, ОАО «Каустик» работает в условиях конкуренции со стороны как отечественных, так и зарубежных компаний. Наиболее заметно воздействие отечественных конкурентов, так как в данном случае все предприятия имеют открытый доступ к достаточному ресурсному потенциалу и могут устанавливать цены ниже мировых. В таблице 3 перечислим основных отечественных конкурентов ОАО «Каустик».

Таблица 3 – Основные отечественные конкуренты

Продукция	Конкуренты
1	2
Сода каустическая твёрдая	Волгоград ОАО «Каустик» Волгоград ОАО «Химпром»
Дихлорэтан	Нижний Новгород ОАО «Сибур-Нефтехим»
Смола ПВХС - 70	Саянск ОАО «Химпласт» Волгоград ОАО «Пласткард» Нижний Новгород ОАО «Сибур-Нефтехим»

Продолжение таблицы 3

1	2
Сода каустическая жидкая	ООО «Усольхимпром» Волгоград ОАО «Химпром» Волгоград ОАО «Каустик» ОАО «Саянскхимпласт» Кирово-Чепецк ООО «Завод полимеров КЧХК», ООО «Новомосковский «Хлор» Новочебоксарское ОАО «Химпром» ООО ПО Химпром г. Кемерово Нижний Новгород ОАО «Сибур-Нефтехим»

Однако, несмотря на достаточно сильную конкуренцию, ОАО «Каустик» имеет достаточно хорошие конкурентные позиции. В таблице 4 представлены конкурентные преимущества и недостатки предприятия.

Таблица 4 – Основные конкурентные показатели

Слабые стороны	Сильные стороны
1	2
Высокая зависимость от поставок этилена и рассола	Приближенность к основным сырьевым источникам (этилен и рассол)
Удалённость от экспортных рынков, высокие транспортные затраты на доставку продукта до основных экспортных рынков – КНР и Западной Европы и импорт сырья с этих рынков	Приближенность к промышленно развитым рынкам России и стран Содружества – Казахстана, Узбекистана
Отсутствие доступа к более дешёвому водному транспорту	Удобное расположение в центре страны, приближенность к потребителям каустической соды и ПВХ

Продлжение таблицы 4

1	2
Отсутствие представительств в странах-импортёрах	Сбалансированность производственного процесса по хлору. Вертикальная интеграция от хлора до продукции их ПВХ
-	Реализация производства соды каустической двумя способами и наличие установки по производству соды в твёрдом виде
-	Современная технология производства ВХ-ПВХ-пластикатов. Модернизация производства, невысокий уровень износа оборудования
-	Высокая рыночная доля по основным продуктам- сода, ПВХ, пластикаты