Вопросы к зачету

1. Понятие налога.

2. Виды налогов.

3. Функции налогов.

4. Принципы налогообложения.

5. Понятие налогового права. Особенности российского налогового права.

6. Предмет и метод налогового права.

7. Источники налогового права. Материальные и процессуальные нормы налогового права.

8. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве, по времени и по кругу лиц.

9. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения.

10. Объект налогообложения. Налоговая база и масштаб налога.

11. Источник налога. Налоговый период.

12. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога.

13. Налоговые органы. Права налоговых органов.

14. Обязанности налоговых органов.

15. Ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц.

16. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права налогоплательщиков.

17. Обязанности налогоплательщиков.

18. Налоговые агенты, их права и обязанности.

19. Плательщики налога на прибыль организаций.

20. Объект обложения налогом на прибыль организаций.

21. Особенности определения прибыли иностранных юридических лиц.

22. Налоговая база по налогу на прибыль организаций.

23. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на прибыль.

24. Налоговый период, ставка налога на прибыль организаций.

25. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

26. Плательщики НДС.

27. Объект налогообложения НДС.

28. Налоговая база НДС

29. Налоговый период и ставка НДС.

30. Порядок исчисления НДС. Счет-фактуры при расчетах по НДС.

31. Налоговые вычеты по НДС.

32. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения, (ст. 40 НК РФ)

33. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.

34. Объект налогообложения на доходы физических лиц.

35. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

36. Налоговая ставка на доходы физических лиц. Налоговый период.

37. Налоговая база налога на доходы физических лиц.

38. Вычеты из налоговой базы налога на доходы физических лиц.

39. Налоговый контроль. Камеральная и выездная налоговая проверка.

40. Оформление результатов проверки и принятие решения по результатам налоговой проверки.

1 В редакции Федерального закона от 13 января 1996 г. № 12-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об образовании» (с изменениями от 16 ноября 1997 г., 20 июля, 7 августа, 27 декабря 2000 г., 30 декабря 2001 г., 13 февраля, 21 марта, 25 июня, 25 июля 2002 г.)

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 1996,№35, ст.4135 (с изменениями от 10 июля, 7 августа, 27 декабря 2000г., 30 декабря 2001г., 25 июня 2002г.

3 Постановление Правительства Российской Федерации от 5 апреля 2001 г. № 264 (с изменениями от 17 сентября 2001 г. № 676, 03 октября 2002 г. № 731).

4 Приказ Министерства образования Российской Федерации от 25 марта 2003г.№1155.

2 Пункт 7 Положения об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений Российской Федерации (приказ Министерства образования Российской Федерации от 25 марта 2003 г. № 1155).

3 Пункт 15 Положения об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений Российской Федерации (приказ Министерства образования Российской Федерации от 25 марта 2003 г. № 1155).

4 Пункт 18 Положения об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений Российской Федерации (приказ Министерства образования Российской Федерации от 25 марта 2003 г. № 1155).

5 Пункт 18 Положения об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений Российской Федерации (приказ Министерства образования Российской Федерации от 25 марта 2003 г. № 1155).