- •Содержание
- •1.2 Расчет протяженности и стоимости лесовозных дорог
- •2.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко
- •2.3 Показатели использования оборудования
- •2.4 Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала
- •2.5 Баланс работы предприятия
- •3.2.2 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание и ремонт машин, оборудования и транспортных средств
- •3.2.3 План по труду и фондам заработной платы по видам работ
- •3.2.4 Потребность для строительства лесовозных дорог
- •3.3 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала
- •4.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии и топлива
- •4.4 Расчет амортизационных отчислений
- •4.5 Смета затрат на производство
- •4.6 Прибыль и рентабельность
3.2.4 Потребность для строительства лесовозных дорог
Расчет потребности на строительство лесовозных дорог представлен в таблице 18.
Таблица 18 – Строительство дорог
Вид дороги |
Объем строительства, км. |
Норматив трудозатрат, чел-дн. |
Потребность в чел-дн. |
Магистраль |
1,3 |
1900 |
2470 |
Ветки летние |
1,3 |
500 |
650 |
Ветки зимние |
1,3 |
150 |
195 |
Усы летние |
6,7 |
106 |
710 |
Усы зимние |
10,1 |
70 |
707 |
Итого |
- |
- |
4732 |
Объем строительства = норматив на объем (таблица 5)
Норматив трудозатрат выписываем из Нормативно-справочных материалов
Потребность = Объем строительства * Норматив трудозатрат, (чел-дн.)
ТС на строительство дорог = 40%ТСIII + 40%ТСIV + 20%ТСV, (руб.)
3.3 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала
Численность руководителей, специалистов, служащих и прочих рабочих определяется на основе штатного расписания. В штатном расписании приводится перечень должностей, число штатных единиц, средний месячный оклад и годовой фонд основной и дополнительной заработной платы по каждой должности. Штатное расписание управленческого и цехового персонала представлено в таблице 19.
Таблица19 - Штатное расписание управленческого и цехового персонала
Структура и должность подразделения |
Категория |
Число штатных единиц |
Должностной оклад |
Фонд зарплаты |
Всего зарплата |
в рублях |
|||||
Административно-управленческий персонал |
|||||
Директор |
руководитель |
1 |
23000 |
276000 |
966000 |
Главный инженер |
специалист |
1 |
17500 |
210000 |
735000 |
Старший инспектор по кадрам |
специалист |
1 |
8900 |
106800 |
373800 |
Секретарь |
служащий |
1 |
3100 |
37200 |
130200 |
Заведующий хозяйством |
прочие |
1 |
3950 |
47400 |
165900 |
Производственно-технический отдел |
|
|
|
0 |
0 |
Начальник |
руководитель |
1 |
7200 |
86400 |
302400 |
Инженер |
специалист |
1 |
6600 |
79200 |
277200 |
Отдел главного механика и главного энергетика |
|
|
0 |
0 |
|
Начальник отдела (главный механик) |
руководитель |
1 |
9200 |
110400 |
386400 |
Главный энергетик |
специалист |
1 |
8300 |
99600 |
348600 |
Инженер-механик |
специалист |
1 |
6400 |
76800 |
268800 |
Техник |
служащий |
2 |
4800 |
115200 |
403200 |
Плановый отдел |
|
|
|
0 |
0 |
Начальник |
руководитель |
1 |
7400 |
88800 |
310800 |
Инженер |
специалист |
1 |
5300 |
63600 |
222600 |
Отдел труда и зарплаты |
|
|
|
0 |
0 |
Старший инженер |
специалист |
1 |
5260 |
63120 |
220920 |
Бухгалтерия |
|
|
|
0 |
0 |
Главный бухгалтер |
руководитель |
1 |
12300 |
147600 |
516600 |
бухгалтер |
специалист |
2 |
8900 |
213600 |
747600 |
бухгалтер-кассир |
служащий |
1 |
6700 |
80400 |
281400 |
Отдел логистики |
|
|
|
0 |
0 |
начальник отдела |
руководитель |
1 |
7000 |
84000 |
294000 |
менеджер по логистике |
специалист |
1 |
5600 |
67200 |
235200 |
заведующий центральным складом |
специалист |
1 |
4200 |
50400 |
176400 |
Итого |
- |
22 |
- |
2103720 |
7363020 |
Цеховой персонал |
|||||
Автодороги |
|
|
|
|
|
начальник дороги |
руководитель |
1 |
6780 |
81360 |
284760 |
Продолжение таблицы 19
Структура и должность подразделения |
Категория |
Число штатных единиц |
Должностной оклад |
Фонд зарплаты |
Всего зарплата |
|||
в рублях |
||||||||
начальник дорожной службы |
руководитель |
1 |
5200 |
62400 |
218400 |
|||
инженер |
специалист |
1 |
4800 |
57600 |
201600 |
|||
нормировщик |
служащий |
1 |
4200 |
50400 |
176400 |
|||
бухгалтер |
специалист |
1 |
3900 |
46800 |
163800 |
|||
бухгалтер-кассир |
специалист |
1 |
3640 |
43680 |
152880 |
|||
Итого по автодорогам |
- |
6 |
- |
342240 |
1197840 |
|||
Лесопункт |
|
|
|
|
|
|||
начальник лесопункта |
руководитель |
1 |
6780 |
81360 |
284760 |
|||
зам начальника лесопункта |
специалист |
1 |
6200 |
74400 |
260400 |
|||
мастер |
специалист |
2 |
5400 |
129600 |
453600 |
|||
старший механик |
специалист |
1 |
5000 |
60000 |
210000 |
|||
механик смены |
специалист |
1 |
4600 |
55200 |
193200 |
|||
бухгалтер |
специалист |
1 |
3900 |
46800 |
163800 |
|||
десятник-приемщик |
специалист |
2 |
3900 |
93600 |
327600 |
|||
бухгалтер-кассир |
специалист |
1 |
3640 |
43680 |
152880 |
|||
завхоз |
служащий |
1 |
3100 |
37200 |
130200 |
|||
заведующий складом |
служащий |
1 |
2840 |
34080 |
119280 |
|||
уборщица |
прочие |
1 |
1020 |
12240 |
42840 |
|||
Итого по лесопункту |
- |
13 |
- |
668160 |
2338560 |
|||
Нижний склад |
|
|
|
|
|
|||
начальник склада |
руководитель |
1 |
5900 |
70800 |
247800 |
|||
мастер 1 категории |
специалист |
1 |
5120 |
61440 |
215040 |
|||
мастер по отгрузке готовой продукции |
специалист |
1 |
4000 |
48000 |
168000 |
|||
специалист по качеству |
специалист |
1 |
3600 |
43200 |
151200 |
|||
механик склада |
специалист |
1 |
3100 |
37200 |
130200 |
|||
десятник по производству 1 категории |
специалист |
1 |
2950 |
35400 |
123900 |
|||
десятник по производству 2 категории |
специалист |
1 |
2730 |
32760 |
114660 |
|||
бухгалтер-кассир |
специалист |
1 |
2500 |
30000 |
105000 |
|||
уборщица |
прочие |
1 |
1020 |
12240 |
42840 |
|||
итого по нижнему складу |
- |
9 |
- |
371040 |
1298640 |
|||
РММ |
||||||||
начальник рмм |
руководитель |
1 |
5870 |
70440 |
246540 |
|||
старший механик |
специалист |
1 |
5140 |
61680 |
215880 |
|||
сменный механик |
специалист |
1 |
4300 |
51600 |
180600 |
|||
бухгалтер-кассир |
специалист |
1 |
2500 |
30000 |
105000 |
|||
заведующий складом сырья и материалов |
специалист |
1 |
2700 |
32400 |
113400 |
|||
уборщица |
прочие |
1 |
1020 |
12240 |
42840 |
|||
итого по рмм |
- |
6 |
- |
258360 |
904260 |
|||
Итого по цеховому персоналу |
- |
34 |
- |
1639800 |
5739300 |
|||
Всего |
- |
56 |
- |
3743520 |
13102320 |
Численность и должностной оклады руководителей и специалистов устанавливаются на основе действующих типовых штатов и схем должностных окладов, в зависимости от объема производства.
Сначала по типовым штатам устанавливается число работников каждой категории, а затем определяется годовой фонд зарплаты.
Годовой фонд заработной платы определяется исходя из двенадцати среднемесячных ставок с учетом районного коэффициента, северной надбавки и вознаграждения за выслугу лет.
4 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
4.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов
На предприятиях лесной промышленности к затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата. Стоимость попенной платы включается в элемент «Сырье и основные материалы».
Попенную плату рассчитывают на основе действующих лесных такс и в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Попенная плата определяется по таблице 20.
Объем заготовки переписываем из таблицы 6 - Ведомость лесосечного фонда. Попенную плату (Пп) рассчитываем: объем заготовки * минимальную ставку платы за древесину.
Например, для ели по крупным лесоматериалам
Пп = 65*48,8 = 3172 тыс.руб.