- •Содержание
- •1.2 Расчет протяженности и стоимости лесовозных дорог
- •2.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко
- •2.3 Показатели использования оборудования
- •2.4 Баланс использования времени рабочих промышленно-производственного персонала
- •2.5 Баланс работы предприятия
- •3.2.2 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание и ремонт машин, оборудования и транспортных средств
- •3.2.3 План по труду и фондам заработной платы по видам работ
- •3.2.4 Потребность для строительства лесовозных дорог
- •3.3 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала
- •4.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии и топлива
- •4.4 Расчет амортизационных отчислений
- •4.5 Смета затрат на производство
- •4.6 Прибыль и рентабельность
4.5 Смета затрат на производство
В смете затрат на производство (таблица 25) определяется общая сумма расходов предприятия на весь выпуск продукции.
Таблица 25 - Смета затрат на производство
Элементы затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Сырье |
6028,10 |
Вспомогательные материалы |
1278,49 |
Энергия |
5706,00 |
Топливо |
15912,60 |
Итого материальных затрат |
28925,19 |
Амортизация основных фондов |
48920,36 |
З/плата основная и дополнительная |
243541,58 |
Отчисления на соц.страхование |
68678,73 |
Прочие расходы |
98096,19 |
Итого затрат на производство |
488162,05 |
Производственная (полная) себестоимость |
488162,05 |
Данная смета является итогом для тех показателей, которые рассчитывались в предыдущих таблицах.
Затраты на сырье составляет общая величина попенной платы (итого по таблице 20). Затраты на вспомогательные материалы рассчитаны в таблице 23, на энергию - в таблице 21, расходы на топливо – в 22.
Амортизация рассчитывается в таблице 24. Заработная плата рассчитана ранее в таблице 17, так же учитываем заработную плату по штатному расписанию. 28,2% от ее величины составили отчисления на социальное страхование. Прочие расходы принимаются как сумма 40% от заработной платы и всех расходов на строительство лесовозных дорог (таблица 5). Полная себестоимость, таким образом, составляет 488162,05 тыс.руб
4.6 Прибыль и рентабельность
Прибыль представляет собой разницу между стоимостью товарной продукции по оптовым ценам и ее полной себестоимостью.
Задаемся условием, что рентабельность продукции составляет 15 %.
Рассчитаем основные плановые показатели (таблица 26).
Таблица 26 - Основные плановые показатели
Показатели |
Ед. измерения |
Результат |
1. Товарная продукция |
тыс. руб. |
561386,35 |
2. Годовой объем вывозки |
тыс. м3 |
200 |
3. Деловая древесина |
тыс. м3 |
171 |
4. Выход: |
|
|
деловой древесины |
% |
85,5 |
крулых лесоматериалов |
% |
76,5 |
5. Численность персонала, всего |
чел. |
324 |
в том числе |
|
|
рабочих на лесозаготовках |
чел. |
268 |
прочих категории ППП |
чел. |
56 |
- руководители |
чел. |
11 |
- специалисты |
чел. |
35 |
- служащие |
чел. |
6 |
- прочие |
чел |
4 |
6. Общий фонд заработной платы,всего |
тыс. руб. |
226273,35 |
в том числе |
|
|
рабочих на лесозаготовках |
тыс. руб. |
213171,03 |
прочих категории ППП |
тыс. руб. |
13102,32 |
- руководители |
тыс. руб. |
4058,46 |
- специалисты |
тыс. руб. |
7508,76 |
- служащие |
тыс. руб. |
1240,68 |
- прочие |
тыс. руб |
294,42 |
7. Среднегодовая выработка на 1 работника |
тыс. руб. |
1732,6 |
8. Комплексная выработка на 1 рабочего на лесозаготовках |
тыс. м3 |
746,27 |
9. Себестоимость товарной продукции |
тыс. руб. |
488162,05 |
10. Себестоимость 1м3 заготовленной древесины |
руб. |
2440,81 |
11. Затраты на 1 руб. товарной продукции |
коп. |
87 |
12. Прибыль от реализованной продукции |
тыс. руб. |
73224,3 |
13. Рентабельность продукции |
% |
15 |
14. Рентабельность продаж |
% |
13 |
Товарная продукция (ТП) определяется, исходя из рентабельности продаж и себестоимости, найденной в смете затрат на производство.
Процент выхода древесины – это отношение объема работ из плана вывозки леса к годовому объему вывозки.
Численность персонала и штатное расписание берутся из таблиц, посчитанных ранее.
Среднегодовая выработка (СГВ) на 1 рабочего на лесозаготовках = ТП / численность рабочих на лесозаготовках.
Комплексная выработка на 1 рабочего = годовой объем вывозки / численность рабочих лесозаготовок.
Рентабельность продаж определяется отношением прибыли к ТП.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Планирование деятельности стало в настоящее время экономической основой рыночных отношений отдельных людей и целых трудовых коллективов, малых и крупных предприятий, всех хозяйствующих субъектов и экономических объектов с различными формами собственности.
Необходимость планирования обусловлена масштабом, сложностью и комплексностью хозяйственных задач, возрастающим значением времени, ограниченностью финансовых, материально-технических ресурсов и необходимостью их эффективного использования, а также необходимостью поиска оптимального решения этих задач с учетом внешних условий.
В современных рыночных условиях планированию на российских предприятиях стало уделяться меньше внимания. Однако, планирование – важная функция управления любым предприятием. Рыночные механизмы регулирования экономики не отвергают идею планирования. Скорее, наоборот, в условиях нестабильности рыночной конъюнктуры, обусловленной динамизмом внешней среды, в которой работают предприятия, место и роль планирования возрастают.
И можно с уверенностью утверждать, что при нынешней ситуации на рынке для выживания в конкурентной среде и успешного развития предприятию необходим четко разработанный план его деятельности.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы. – М.: Издательство «Экономика», 1989. – 84 с.
2 Казакевич, П.Н., Карпенко, Э.И. Планирование себестоимости, прибыли и ренабельности: Методические указания к курсовому проектированию. – Архангельск: РИО АЛТИ, 1985. – 32 с.
3 Казакевич, П.Н., Карпенко, Э.И. Планирование производственной программы, труда и заработной платы: Методические указания к курсовому проектированию. – Архангельск: РИО АЛТИ, 1985. – 36 с.
4 Общесоюзные нормы технологического проектирования лесозаготовительных предприятий – ОНТП 02-85. Ленинград, 1986.
5 Сердечный, В.Н., Бызов, Н.А., Хаймусов, А.К. Нормы расхода топливно-смазочных материалов в лесной промышленности: Справочник. – М.: Лесн. пром-сть, 1990. – 432 с.