§ 7. Создание денежных средств банковской системой

1

Изучение вопроса следует предварить рассмотрением понятия обязательного резервирования денежных средств (Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004 года № 255-П). Общеизвестно, что при обычных условиях все клиенты банка не придут за своими деньгами одновременно. Именно поэтому банк может передавать полученные от них суммы третьим лицам (размещать, инвестировать) и за счет этого получать средства для выплаты процентов своим клиентам и для собственного существования. Однако для поддержания стабильности (общей ликвидности) банковской системы и контроля денежной массы посредством снижения денежного мультипликатора (см. п. ниже центральные банки всех стран устанавливают для всех банков обязанность перечислять в специальный резервный фонд (обычно на счет в центральном банке) некоторую часть (3-12%) денежных средств, причитающихся их клиентам (п. 1.1 и п. 1.4 Положения Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004 года № 255-П). Размер обязательных резервов устанавливается Банком России (ст. 38 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г.).

Очевидно, что чем больше ставка обязательного резервирования, тем меньше денег сможет произвести банковская система, тем меньшим будет объем денежной массы в стране и тем дороже будут стоить деньги. И наоборот, уменьшение норматива ведет к увеличению количества денег в стране.

2

Перейдем к рассмотрению вопроса о создание денежных средств банковской системой (этот процесс также называется эффектом денежного мультипликатора). Рассмотрим этот процесс на примере выдачи кредита наличными деньгами:

1. Митя вносит 100 руб. В кассу банка «х» для помещения во вклад:

Дт счета кассы – 100

Кт депозитного счета клиента - 100

Актив баланса банка «Х» Пассив баланса банка «Х»

Касса Депозит Мити

Дебет Кредит Дебет Кредит

100 – – 100

2. Банк выдает кредит Даше наличными из кассы:

Кт счета кассы – 100

Дт ссудного счета Даши - 90

Дт счета обязательных резервов в ЦБ РФ – 10

Актив баланса банка «Х» Пассив баланса банка «Х»

Касса Депозит Мити

Дебет Кредит Дебет Кредит

100 100 – 100

Ссудный счет Даши

Дебет Кредит

90

Счет обязательных резервов

в ЦБ

Д К

10

3. Даша истратила деньги, а владелец магазина положил выручку на свой счет:

Дт счета кассы - 90

Кт расчетного счета продавца - 90

Актив баланса банка «Х» Пассив баланса банка «Х»

Касса Депозит Мити

Дебет Кредит Дебет Кредит

90 – 100

Ссудный счет Даши Расчетный счет продавца

Дебет Кредит Дебет Кредит

90 90

Счет обязательных резервов

в ЦБ

Д К

10