- •1. Хозяйственные связи и расчетные отношения между предприятиями. Задачи учета денежных средств и расчетных операций
- •2. Порядок ведения кассовых операций
- •3. Документирование кассовых операций.
- •Расходный кассовый ордер.
- •Журнал регистрации кассовых документов.
- •Платежная ведомость.
- •По настоящей платежной ведомости
- •Кассовая книга.
- •Лицевая сторона
- •Лицевая сторона
- •Объявление на взнос наличными.
- •10 Августа
- •10 Августа
- •0402001 11 10 Августа ордер №
- •Денежный чек.
- •4. Отражение кассовых операций на счетах.
- •Заполнение журнала-ордера №1, ведомости №1.
- •Учет денежных документов и переводов в пути.
- •8.Инвентаризация и ревизия кассы.
- •Риложение 1
- •Три тысячи девятьсот сорок три рубля 00 копеек
- •Практическое задание № 1
- •Исходные данные для заполнения кассовых документов:
- •1) Начальный остаток на 01.09.2011 г : 11 600 руб.
- •2) Хозяйственные операции за сентябрь 2011г.
- •3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:
- •Задание
-
Лицевая сторона
Касса за 10 августа 2011г. Лист 6 .
№ док. |
От кого получено или кому выдано |
№ корресп. счета |
Приход |
Расход |
Остаток на начало дня |
44 |
Х |
||
21 |
От ЧП «Марс» |
90/1 |
1 100 |
|
22 |
От Спешиловой Т.А. |
71 |
46 |
|
20 |
Постицину М.С. |
71 |
|
600 |
21 |
АО «Альтернатива» |
62 |
|
19 |
|
|
|
|
|
Оборотная сторона
№ док. |
От кого получено или кому выдано |
№ корресп. счета |
Приход |
Расход |
|
|
|
|
|
Итого за день …………….. Остаток на конец дня ……. в том числе на зарплату …. Кассир Петрова |
1 146 |
619 |
||
571 |
|
|||
|
|
|||
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в
количестве _двух__ приходных и _двух__ расходных
получил.
Бухгалтер Киреева
-
Лицевая сторона
Касса за 15 августа 2011г. Лист 7 .
№ док. |
От кого получено или кому выдано |
№ корресп. счета |
Приход |
Расход |
Остаток на начало дня |
571 |
Х |
||
23 |
От банка |
51 |
21 500 |
|
22 |
По ведомости |
70 |
|
18 000 |
23 |
В банк на р/счет |
51 |
|
3 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная сторона
№ док. |
От кого получено или кому выдано |
№ корресп. счета |
Приход |
Расход |
|
|
|
|
|
Итого за день …………….. Остаток на конец дня ……. в том числе на зарплату …. Кассир Петрова |
21 500 |
21 000 |
||
1 071 |
|
|||
|
|
|||
|
Записи в кассовой книге проверил и документы в
количестве _одного_ приходных и _двух__ расходных
получил.
Бухгалтер Киреева
Обратим Ваше внимание на то, что КАССОВЫЕ ОТЧЕТЫ ОБЯЗАТЕЛЬНО НАДО ОБРАБАТЫВАТЬ: к каждому отчету кассира (второй экземпляр кассовой книги) снизу прикрепляются все приходные, расходные документы, платежная ведомость, квитанции, которые учитываются в данном кассовом отчете (Обычно они сшиваются все вместе за уголок).