2 Політика управління активами і пасивами

2.1 Загальні положення

Однією з умов успішного функціонування банку є забезпечення ефективного управління активами, зобов’язаннями і капіталом в певному макроекономічному середовищі та в межах існуючої нормативно-правової бази, забезпечення максимізації прибутку при одночасній мінімізації ризиків притаманних банківській діяльності.

Головний принцип управління активами та пасивами полягає в ефективному управлінні банківськими ризиками, внаслідок чого надходження від операційної, фінансової та інвестиційної діяльності банку є достатніми для покриття витрат на утримання залучених банком грошових коштів, витрат, пов’язаних з діяльністю банку, а також отримання прибутку в розмірі достатньому для збереження і зростання капіталу банку з метою забезпечення стратегії розвитку банку.

Ризик та дохід представляють собою дві взаємопов’язані та обумовлені фінансові категорії. Для досягнення більш високого рівня доходів банк зважено оцінює – які ризики і в якому обсязі він може прийняти на себе. Вплив на рівень та величину ризику банківських операцій здійснюється за допомогою виважених прийомів фінансового менеджменту та особливої стратегії управління активами та пасивами.

Банк приділяє значну увагу контролю і аналізу своєї платіжної позиції, поточної та строкової ліквідності, дотриманню встановлених Національним банком України економічних нормативів і нормативів обов’язкового резервування залучених коштів на контр рахунку.

Політика управління активами та пасивами спрямована на виконання наступних завдань:

• мінімізація фінансових ризиків;

• забезпечення наявності в банку обсягу грошових коштів, достатнього для покриття операційних та планових потреб у ліквідних коштах та необхідного обсягу ресурсів для здійснення активних вкладень;

• забезпечення спроможності банку покривати відтік грошових коштів в найбільш стислий період часу;

• забезпечення своєчасного і в повному обсязі виконання зобов’язань банку перед клієнтами та контрагентами;

• виконання вимог Національного банку України щодо нормативів ліквідності, нормативів обов’язкового резервування залучених коштів на контр рахунку та інших

• забезпечення ефективності активних вкладень та прибуткової діяльності банку;

• забезпечення динамічного та збалансованого приросту активів, зобов’язань та капіталу банку;

• забезпечення виконання зобов’язань перед акціонерами банку, формування регулятивного капіталу банку на необхідному рівні з метою дотримання банком нормативних вимог Національного банку України та стратегічних завдань банку.

2.2 Структура управління активами та пасивами

З метою забезпечення ефективного управління активами та пасивами бак впроваджує чіткий розподіл обов’язків в системі фінансового управління.

Правління банку здійснює керівництво поточною діяльністю банку, фінансове та організаційне управління, забезпечує виконання стратегічних завдань. Профільні комітети банку – є дорадчими органами Правління банку, які виробляють рекомендації щодо політик фінансового управління, диверсифікації і мінімізації ризиків з метою забезпечення виконання поточних та стратегічних завдань банку. Профільні комітети складаються з кредитного, тарифного комітетів та комітету по управлінню активами та пасивами.

Кредитний комітет здійснює оцінку ризиків, що притаманні кредитно-інвестиційній діяльності банку, готує пропозиції по формуванню кредитно-інвестиційного портфелю банку, оцінює якість активних вкладень банку, готує пропозиції по формуванню та використанню резервів на покриття можливих збитків від знецінення активів, готує пропозиції по встановленню лімітів та проведення кредитно-інвестиційних операцій.

Комітет по управлінню активами та пасивами : аналізує збалансованість активів та пасивів за строками повернення та надає рекомендації щодо усунення невідповідностей, що виникають у часі; розглядає собівартість пасивів та доходність активів, відпрацьовує рекомендації щодо відсоткової політики, мінімально допустимого рівня маржі та спреду; надає пропозиції щодо встановлення операційних лімітів за різними фінансовими інструментами з метою обмеження ризиків банку; аналізує дотримання економічних нормативів діяльності банку та забезпечення резервних вимог, встановлених Національним банком України, надає рекомендації щодо управління активами та пасивами з метою дотримання нормативних показників; відповідає за оптимізацію грошових потоків і забезпечення платіжної дисципліни; координує систему корпоративного прогнозування.

Тарифний комітет аналізує співвідношення собівартості послуг банку і ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань ціноутворення та ефективності проведення банківських операцій, надає пропозиції щодо встановлення тарифів банківських послуг.

Структурні підрозділи, що виконують банківські операції, відповідають за виконання рішень правління банку та профільних комітетів, надають послуги з банківського обслуговування, здійснюють операції по залученню ресурсів та розміженню активних вкладень у відповідності до функціональних обов’язків цих підрозділів.