2. Функции и законы кредита

Проявлением сущности кредита являются его перераспределительная функция и функция замещения действительных денег кредитными. Реализация перераспределительной функции обеспечивает удовлетворение потребностей субъектов экономики в дополнительных финансовых ресурсах. Посредством данной функции происходит перераспределение стоимости. Оно может осуществляться на различных уровнях: межотраслевом, внутриотраслевом или межтерриториальном. Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли. Внутриотраслевое перераспределение стоимости проявляется при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. Межтерриториальное перераспределение предполагает, что в кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. В современной экономике межотраслевое и межтерриториальное перераспределение являются решающими.

Сущность функции замещения действительных денег кредитными заключается в том, что кредит способствовал развитию платежных средств, выпускаемых на кредитной основе. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и используемая в хозяйственном обороте, выполняет функцию денег. Проявление данной функции связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, что значительно изменило структуру денежной массы, платежного оборота (так как сократился налично-денежный оборот), позволило увеличить скорость обращения денег, а, следовательно, способствовало экономии издержек обращения в сфере экономических отношений, связанной с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

Законы кредита выражают особенности движения ссуженной стоимости. К ним относятся:

закон возвратности кредита (отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору);

закон равновесия (регулирует зависимость кредита от источников его образования и предполагает равенство между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами);

закон сохранения ссуженной стоимости (предполагает, что средства, предоставляемые во временное пользование, в отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, возвращаются к кредитору обладая теми же потенциальными свойствами и в равноценном качестве).

3. Формы и виды кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и рассматриваются в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Первоначально кредит возник в товарной форме. Она предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи в натуральной форме (зерно, скот, техника и т.п.). Возврат кредита также осуществляется товаром.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. В данном случае происходит передача во временное пользование денег и их возврат через определенное время.

Смешанная форма кредита предполагает, что кредит был предоставлен деньгами, а возвращен товаром или наоборот (например, при кредитовании сельхозтоваропроизводителей).

В зависимости от того, кто выступает в роли кредитора, выделяют банковскую, коммерческую, государственную, международную и личную формы кредита.

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма, поскольку в современной экономике преимущественно банки выступают кредиторами. Особенности банковского кредита состоят в следующем:

1) банк преимущественно оперирует привлеченными ресурсами;

2) банк ссужает временно свободные денежные средства, размещенные на его счетах или во вкладах;

3) банк ссужает деньги как капитал, т.е. заемщик, используя кредит, должен получит прибыль, достаточную для возврата ссуды и уплаты по ней процентов.

При коммерческой форме кредита кредиторами выступают хозяйствующие субъекты. Предприятия предоставляют кредит как в товарной форме, так и в денежной. В отличие от банковского кредита, коммерческий кредит предоставляется на короткие сроки. Часто данную форму кредита называют вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам экономики. Зачастую государственный кредит предоставляется через банки, либо международные организации и тем самым трансформируется в банковскую или международную формы кредита.

Отличительным признаком международной формы кредита является то, что в качестве кредитора выступает иностранный субъект.

Личная форма кредита основана на участии в качестве кредитора граждан.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита. Производительная форма кредита используется на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита используется на цели потребления; он удовлетворяет потребительские нужды заемщика.

Вид кредита – это более детальная характеристика кредита, которая используется для его классификации. Виды кредита можно классифицировать в зависимости от отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый кредит и т.д.), обеспеченности (ссуды, имеющие прямое, косвенное обеспечение; не имеющие обеспечения), срочности кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды), платности (кредит с рыночной ценой и под льготный процент).