12. Понятие, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (1995г.) под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от центрального банка и специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансово-кредитных операций и услуг.

Выделяют следующие принципы деятельности коммерческих банков:

1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов, т.е. реально привлеченных средств на депозитах;

2. полная экономическая самостоятельность и соответственно экономическая ответственность за результаты своей деятельности;

3. взаимоотношения банка с клиентами строятся на основе рыночных отношений;

4. регулирование деятельности банка может осуществляться преимущественно косвенными экономическими методами.

Сущность коммерческого банка проявляется в выполняемых им функциях. Различают базовые, которые определяют юридический статус банка (депозитная, кредитная, расчетная); и основные функции (создание кредитных денег, консультационное обслуживание клиентов, посредничество в операциях с ценными бумагами (эмиссионно-учредительская функция) и т.д.).

Конкретное проявление банковских функций на практике выражается в операциях банка. Их можно классифицировать по:

• структуре баланса (активные, пассивные, забалансовые);

• функциональному назначению (кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.);

• степени значимости в структуре банковской деятельности (основные и сопутствующие);

• времени возникновения (классические (традиционные) и новые);

• характеру банковской деятельности (посреднические и управленческие);

• юридической форме (совершаемые на основе договора и без договора).

Банковские операции определяют направления деятельности банка и являются источником его дохода, их себестоимость оказывает прямое воздействие на банковскую прибыль.

Роль коммерческих банков в развитии экономики проявляется в том, что их деятельность носит производительный характер. Аккумулируя свободные ресурсы, банки обеспечивают непрерывность их движения, удовлетворяют различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Более высокий объем операций банков, расширение их деятельности увеличивает объем ВВП. Поэтому банки способны оказывать положительное воздействие на все стадии воспроизводственного процесса. Вместе с тем, банки имеют и отрицательные стороны: они способствуют периодическому возникновению и обострению денежно-кредитных кризисов.

13. Пассивные операции коммерческих банков

Пассивными называются операции, посредством которых образуются банковские ресурсы. Выделяют следующие формы пассивных операций коммерческих банков:

• эмиссия ценных бумаг;

• отчисления от прибыли на формирование или увеличение фондов;

• депозитные операции;

• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Выпуская акции, а также образуя и увеличивая в дальнейшем свои фонды, кредитные организации формируют собственные ресурсы. Помимо собственных средств в ресурсной базе коммерческих банков выделяют также привлеченные или заемные ресурсы, которые формируются, главным образом, из прибыли предприятий, предназначенной для капитализации, а также доходов и сбережений населения.

Под собственными средствами понимают ресурсы, которые непосредственно принадлежат коммерческому банку. На их долю приходится 15–20 % всех средств банка, что подчеркивает специфику деятельности последнего: он выполняет в экономике роль финансового посредника. Для сравнения: собственные ресурсы коммерческих организаций составляют около 60 %. Помимо этого незначительный объем собственных средств в ресурсной базе банков определяется также тем, что привлечение заемных средств, как правило, менее дорогостоящий процесс, чем увеличение собственного капитала. Несмотря на их незначительную долю, собственные ресурсы играют достаточно важную роль в деятельности кредитных организаций, поскольку:

• выступают основой для поддержания устойчивости банка;

• позволяют создавать различные резервы с целью минимизации возможных рисков;

• являются главным источником для осуществления долгосрочных операций.

Выделяют следующие составляющие собственных средств банка.

Во-первых, это уставный капитал кредитной организации, который складывается из взносов юридических и физических лиц – участников (акционеров или пайщиков) банка. Выступая на стадии ее создания единственным источником собственного капитала, в дальнейшем он продолжает оставаться основой собственных средств банка. Большинство коммерческих банков в современных условиях создаются на основе акционерной формы собственности, следовательно, уставный капитал образуется путем выпуска банковских акций, а также добровольных денежных и материальных взносов акционеров банка. Дальнейшее увеличение уставного капитала осуществляется по решению собрания акционеров за счет дополнительного выпуска акций банка, либо за счет его прибыли.

По мере накопления прибыли кредитные организации формируют различные фонды: резервный фонд, фонд материального стимулирования, фонд социального развития и другие фонды. Данные фонды выступают следующим источником собственного капитала банков.

Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Размер резервного фонда определяется уставом банка и составляет не менее 15 % от уставного капитала. Помимо резервного фонда для стабильного функционирования банками создаются также различные резервные накопления. Это резерв на возможные потери по ссудам и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги, порядок создания и использования которых контролируется Центральным банком.

Фонд материального стимулирования, фонд социального развития и другие фонды специального назначения создаются с целью обеспечения производственного и социального развития самого банка.

В банковской практике увеличение собственных средств может осуществляться также путем размещения субординированного займа.

Субординированный заем – это специальный бессрочный заем, по которому ресурсы, привлеченные с рынка ссудных капиталов, приравниваются к собственным средствам заемщика. Заем осуществляется путем эмиссии специальных ценных бумаг, занимающих промежуточное положение между акциями и облигациями. Они являются бессрочным долговым обязательством и одновременно свидетельством участия в капитале банка. Погашаются данные ценные бумаги только в случае ликвидации кредитной организации, а требования по ним удовлетворяются в последнюю очередь, после погашения обычных кредитов. Держатели этих ценных бумаг не имеют права голоса и участия в распределении резервов.

Как известно, банки для реализации своих функций изначально нуждаются в дополнительных финансовых ресурсах. Специфика деятельности кредитных организаций предполагает преимущественное использование «чужих» ресурсов, доля которых может достигать до 80 % от всех средств банка. Привлечение ресурсов осуществляется банками, прежде всего, путем проведения депозитных операций.

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Объектом депозитных операций выступают депозиты – вклады или суммы денежных средств, вносимые вкладчиками в коммерческие банки. По экономическому содержанию депозиты подразделяют на:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты.

Депозиты могут быть как физических , так и юридических лиц.

Депозиты до востребования – это внесенные на банковские счета денежные средства клиентов. Отличительным признаком данной группы депозитов является то, что владельцы этих средств могут получить их по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и направив его в банк. В связи с этим данная группа депозитов характеризуется отсутствием или крайне низкой процентной ставкой. К депозитам до востребования относятся, в частности:

• средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

• средства на специальных депозитных счетах юридических лиц;

• средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;

• средства во вкладах физических лиц.

Срочные депозиты – денежные средства юридических лиц, внесенные на определенный срок. В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках срочные депозиты классифицируются следующим образом: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет. Помимо определенного срока срочные депозиты характеризуются также фиксированной ставкой процента и наличием ограничений при досрочном изъятии. Для банков срочные депозиты более привлекательны по сравнению с депозитами до востребования, поскольку позволяют им планировать свою деятельность и поддерживать ликвидность с меньшим денежным резервом. Однако привлечение срочных депозитов обходится банкам дороже, чем депозитов до востребования.

С целью эффективного осуществления депозитных операций коммерческие банки разрабатывают депозитную политику, под которой понимается целенаправленная деятельность кредитных организаций по привлечению денежных средств. Основными составляющими депозитной политики банка помимо самих депозитов выступают размер процентной ставки по вкладам и качество обслуживания клиентов банка.

Качество обслуживания клиентов предполагает активизацию такого направления в деятельности банка как работа с общественностью или паблик рилейшнз (public relations). Данное направление включает в себя совокупность приемов банка по формированию благоприятного климата для своей деятельности в условиях взаимодействия с внешней средой. Сюда входят: установление доброжелательных отношений с сотрудниками и клиентами банка, индивидуальное обслуживание клиента, работа со средствами массовой информации, внедрение новых банковских услуг, благотворительная деятельность и т. д.

Помимо депозитных операций коммерческие банки, выступая в роли заемщика, осуществляют также и внедепозитные операции, основу которых составляют кредиты и займы, привлекаемые от других юридических лиц. В банковской практике эти операции получили название управляемых пассивов, то есть пассивов, привлекаемых банком самостоятельно, с целью поддержания своей ликвидности.

Интерес коммерческих банков к управляемым пассивам формируется под влиянием таких факторов, как относительно медленный прирост депозитов (особенно вкладов до востребования), несоответствие структуры привлеченных и размещенных средств (средства размещены на более длительный срок, нежели привлечены), повышение спроса на кредитные ресурсы. В этих условиях коммерческие банки вынуждены привлекать денежные фонды для удовлетворения потребности в ликвидных средствах.

Источниками данных пассивов являются:

• получение займов на межбанковском рынке. Покупка и продажа средств на рынке межбанковских кредитов получили в России широкое развитие. Однако в условиях экономической нестабильности подавляющее большинство кредитов берется на крайне незначительный срок (до месяца), что позволяет рассматривать рынок межбанковских кредитов как рынок «горячих денег»;

• получение ссуд у Центрального банка. С целью привлечения средств кредитные организации обращаются к Центральному банку. Наиболее активно централизованные кредиты использовались банками в середине 90-х годов. Это объяснялось проводимой Центральным банком политикой в отношении коммерческих, а также более упрощенной процедурой получения данных кредитов. В современных условиях распространение получили кредитные аукционы Центрального банка, которые проводятся как процентные конкурсы заявок коммерческих банков на получение кредита;

• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО). Суть данной операции состоит в том, что банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок, но уже по другой, более высокой цене. В процессе осуществления этой операции банк получает возможность использовать привлеченные деньги. Разница между ценой продажи и ценой покупки составляет плату за кредит;

• займы на рынке евродолларов. Евродоллары представляют собой денежные средства в американских долларах, находящиеся за пределами США. Евродоллары используются, главным образом, в банках Европы для осуществления кредитных операций;

• эмиссия банковских векселей. Является относительно простой операцией, поскольку не требует регистрации в Центральном банке. Банковские векселя могут использоваться субъектами хозяйствования для расчетов за товары и услуги, что повышает их привлекательность для потенциальных инвесторов. Кроме того, данный финансовый инструмент характеризуется высокой процентной ставкой и высокой степенью ликвидности;

• другие операции, относящиеся к внедепозитным источникам привлечения ресурсов. К ним относятся эмиссия банками сберегательных и депозитных сертификатов, облигаций, нот и так далее.