На самостійне опрацювання виносяться питання:

1. Джерела інформації по податкових злочинах.

2. Розгляд та відпрацювання плану розслідування кримінальних справ про податкові злочини.

3. Засвоєння студентами питань про призначення судових експертиз і ознайомлення з висновками судових експертиз по податковим злочинам.

4. Місце податкових злочинів у структурі сучасної злочинності.

5. Значення оперативно-розшукових даних у розслідуванні податкових злочинів.

6. Види і форми профілактики податкових злочинів.

Література:

1. Волынский А.Ф. Криминалистика, глава 24. Расследование налоговых преступлений. - М., 1999.

2. Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция, глава 2. Источники информации, используемые полицией в борьбе с преступностью, глава 3 Негласная работа налоговой и криминальной полиции. - Москва, 2000.

Кураш А.М. Ухилення від сплати податків, зборів, та інших обов’язкових платежів. - Харків, 1999.

4. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает. - М., 1988.

5. Йофоре М.А. Розслідування кримінальних справ про ухилення від сплати податків. - Львів, 1996.

6. Кучеров Н.Н. Налоговые преступления. - М., 1997.

Тема 31. Розслідування посадових злочинів

Семінарське заняття

Метою даного семінарського заняття є закріплення знань отриманих на лекції і в процесі самостійного вивчення криміналістичної літератури студентами.

Семінарське заняття є також засобом перевірки знань студентів, вміння логічно і послідовно викладати засвоєний матеріал.

При розгляді теми на семінарському занятті студенти повинні набути практичних навичок по висуненню слідчих версій, складанню плану розслідування службових злочинів, опанування рекомендації, спрямовані на подолання в ході їх розслідування.

Службові злочини — це злочинні порушення службових обов’язків і відповідно до кримінального закону виявляються у зловживанні владою або службовим становищем, перевищенні влади, службової фальсифікації, одержанні хабара, посередництві в хабарництві, даванні хабаря і його провокації.

На семінарському занятті студентам слід знати, що розслідуючи ці кримінальні справи, важливо правильно вирішити питання про приналежність даної особи до категорії службових осіб, з’ясувати коло її повноважень, встановити ступінь вини. Треба мати на увазі, що розслідування кожного виду службових злочинів має свої особливості.

Під час відповіді студенти повинні продемонструвати вміння виділяти основні положення і робити свої висновки.

При відповіді на запитання студент може користуватися нотатками.

На семінарське заняття виносяться питання:

1. Особливості розслідування зловживання владою або службовим становищем. Перевищення влади або службових повноважень.

2. Особливості розслідування службової недбалості.

3. Особливості криміналістичної характеристики та розслідування хабарництва.

Література:

1. Бахин В.П., Биленчук П.Д., Кузьмичев В.С. Криминалистические приемы и средства разрешения следственных ситуаций. - К., 1991.

2. Васильев А.П. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. - М., 1978.

3. Возгрин Н.А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. - Л., 1976.

4. Дулов А.В. Основы расследования преступлений, совершенных должностными лицами. - Минск, 1985.

5. Хилобок М.П. Расследование должностных преступлений. - М., 1966.

6. Чурилов С.Н. Общие положения методики расследования преступлений. - М. ,1990.

7. Дашков Г.В. Деятельность правоохранительных и хозяйственных органов по предупреждению должностных и хозяйственных преступлений. -М., 1976.

Самостійна робота

У час відведений для самостійної підготовки студентам необхідно опрацювати рекомендовану літературу та визначити основні проблеми розслідування посадових злочинів.

Студенти повинні знати, що в процесі розслідування злочинів цього виду потрібно встановити наступне:

• характер неправомірних службових дій службової особи (порушення фінансової дисципліни, штатного поділу, правил торгівлі, заплутування звітності та інші);

• характер суспільно-небезпечних наслідків, викликаних діями службової особи;

• мотиви злочину;

• ознаки, які характеризують службову особу.

На самостійне опрацювання виносяться питання:

1. Актуальність і особливості боротьби з посадовими злочинами у сучасних умовах.

2. Тактична операція “затримання з речовими доказами” та використання оперативно-розшукових можливостей при розслідуванні хабарництва.

3. Призначення та проведення експертиз при розслідуванні посадових злочинів.

4. Профілактичні дії слідчого.

Індивідуальна робота:

Студентам слід пам’ятати, що важливим для глибокого розуміння теми є наступні приводи для порушення кримінальної справи:

• матеріали ревізій;

• відомчі перевірки;

• заяви і листи громадян;

• повідомлення в пресі.

Студенти мають вміти обґрунтувати та висунути загальні та окремі версії, скласти план розслідування, визначити необхідні слідчі дії, скласти плани їх проведення, провести профілактичні дії.

Література:

Баранова З.Т.Расследование дел о взяточничестве. - М., 1956.

Берекашвили Л.Ш. Методика расследования взяточничества. - М., 1965.

3. Бурчанинов В.П. Расследование дел о взяточничестве. - К., 1954.

4. Степанов В.В. Расследование взяточничества. - Саратов, 1964.

5. Туркевич Н.К. Расследование и предупреждение взяточничества. - К.,1968.

6. Зверев Ю., Балашов А. Выявление и расследование взяточничества. -Соц. Законность, 1977. - № 7.

7. Здравомыслов Б.В. Должностные преступления. Понятия и квалификация. - М., 1975.

8. Орлов М. Выявление взяточничества. - Соц. Законность. - № 1. – 1976.