20.3. Активные и пассивные операции коммерческого банка

Активные операции — это размещение финансовых ресурсов коммерческого банка в такие активы, которые могут принести наивысший доход.

Активные операции делятся на два вида: кредитные опе­рации и инвестиции.

Кредитные операции — это отношения между кредито­ром и заемщиком по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях плат­ности, срочности, возвратности, обеспеченности. Кредит­ные операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды). Кредитные операции могут осуществляться в двух формах — в форме ссуд и в форме депозитов. Это означает, что кредитные операции — поня-

I не более широкое, чем ссудные операции. Кредитные опе­рации могут осуществляться банками и другими хозяйству­ющими субъектами (коммерческий кредит).

Банковское кредитование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое кредитование — это кредитные отно­шения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитование означает, что кредитные отноше­ния возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами. ()сновными видами косвенного банковского кредитования и ы ступают операции с векселями, факторинг, лизинг.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении основополагающих принципов. К ним отно­сится возвратность кредитования, срочность, обеспечен­ность кредита (в Российской Федерации используются следующие виды обеспечения — залог, банковская гаран­тия, поручительство, страховая ответственность заемщика за погашение кредита).

Цена кредита — ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов, а именно:

• спрос на кредит со стороны заемщиков (чем он выше, тем дороже кредит);

• ставка рефинансирования Банка России;

• срок кредита;

• вид кредита;

• средняя процентная ставка привлечения на межбан­ковском кредитном рынке;

• состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции — падает).

Банковские ссуды можно классифицировать по следую­щим признакам:

• по срокам кредита — краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

• по видам обеспечения — обеспеченные и необеспе­ченные;

• по видам кредиторов — банковские, коммерческие, государственные, кредиты страховых компаний, кредиты частных лиц и др.;

• по видам дебиторов — сельскохозяйственные, про­мышленные, коммунальные, торговые и др.;

• по направлениям использования — на формирование оборотных средств, инвестиционные, на устранение времен­ных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;

• по размерам — мелкие, средние, крупные;

• по способу предоставления — вексельные, при помо­щи открытых счетов, сезонные и др.

Кредитный процесс состоит из четырех стадий.

1. стадия — оценка экономической ситуации в стране, в регионе, в отрасли. На ее базе вырабатывается кредитная политика банка.

2. стадия — предоставление банковской ссуды. Заемщик предоставляет банку необходимые документы, между бан­ком и заемщиком заключается кредитный договор.

3. стадия — контроль за использованием кредита. Банк должен следить за финансовым состоянием заемщика и при его ухудшении продать залог, потребовать оплаты долга гарантом и т.д.

4. стадия — возврат банковской ссуды и уплата процен­тов по ней.

Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные счета:

• простой ссудный счет — выдаваемая с него ссуда каж­дый раз оформляется отдельным договором;

• спецссудный счет — ссуды выдаются на основании заявления — обязательства, которое дается заемщиком при открытии счета ; выдача ссуды каждый раз документально не оформляется; ссуда выдается путем оплаты со спецссуд- ного счета расчетно-денежных документов, путем ее пере­числения на расчетный или текущий счет;

• контокоррентный счет — это расчетный счет плюс ссудный счет. На нем отражаются поступления и платежи, может возникнуть как дебетовое, так и кредитовое сальдо. Это единый счет клиента в банке, ссуда выдается путем оплаты платежных документов клиента. По контокоррент­ному счету устанавливается лимит кредита для каждого заемщика, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете. В качестве обеспечения по контокоррент­ному счету используются ценные бумаги. Сумма кредита зависит от качества ценных бумаг.

Инвестиционные операции банков — это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли. В узком смысле слова — это вложения в ценные бумаги.

Пассивные операции коммерческого банка — это опера­ции, с помощью которых формируются банковские ресурсы.

<1*иплисовые ресурсы коммерческого банка делятся на соб- | I ценные и заемные. К собственным источникам относятся \i мнный капитал, резервный капитал, прибыль коммерческого банка. Заемные средства — это депозиты, кредиты I шика России и других банков, эмиссия неинвестиционных шчшых бумаг (векселей, депозитарных расписок и др.).

Агентские(комиссионные) операции коммерческого (шика — это посреднические операции, которые дают банку возможность получать комиссионные. К посредническим операциям относятся:

операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;

операции с ценными бумагами и валютой; факторинговые операции; трастовые операции; эмиссионные и депозитарные услуги.