Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Вопросы для обсуждения

1. Назовите основные понятия, применяемые в главе 26.4 «Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции» НК РФ.

2. Приведите понятие и дайте общую характеристику соглашений о разделе продукции.

3. Перечислите хозяйствующих субъектов, применяющих систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

4. Перечислите налоги, уплачиваемые и не уплачиваемые при различных методах раздела продукции.

5. Укажите особенности осуществления налогового контроля при выполнении соглашения о разделе продукции.

Методические указания

При изучении данной темы, прежде всего, необходимо понять сущность, условия и порядок применения специального налогового режима о разделе продукции. Студенты должны знать основные понятия, связанные с этой системой (инвестор, продукция, произведенная продукция, раздел продукции, прибыльная продукция, компенсационная продукция и т.д.). С этой целью студенты должны ознакомиться с нормами Федерального закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» и главой 26.4 «Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции» НК РФ.

Студенты должны знать виды налогов и сборов, заменяемые разделом продукции на основе соглашений о разделе продукции (СРП).

Литература

[2, 7, 8, 9, 10].

3. Темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения и методические рекомендации по их

НАПИСАНИЮ

3.1. Методические рекомендации

В соответствии с учебным планом студенты заочного отделения выполняют контрольную работу по курсу «Налоги и налогообложение». Контрольная работа должна быть выполнена с использованием персонального компьютера на листах стандартного формата А4. При этом должны соблюдаться размеры полей: слева – 30 мм, справа – 10 мм, сверху – 20 мм, внизу – 25 мм. На титульном листе работы указывается университет (институт), курс, специальность, фамилия, имя и отчество студента, шифр зачетной книжки. В конце работы студент приводит список использованной литературы, указывает дату выполнения контрольной работы и ставит свою подпись.

Контрольная работа состоит из одного теоретического вопроса по выбору студента и задания в тестовой форме. Номер теоретического вопроса определяется по последней цифре зачетной книжки, задание в тестовой форме единое для всех студентов.

3.2. Теоретические вопросы к контрольной работе

1. Постановка организаций на учет в налоговом органе и особенности регистрации налогоплательщиков в налоговом органе по месту нахождения обособленных подразделений, недвижимого имущества и транспортных средств.

2. Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков за несоблюдение налогового законодательства.

3. Исчисление и уплата страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС.

4. Порядок исчисления и уплаты водного налога.

5. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

6. Уплата единого налога на вмененный доход при осуществлении некоторых видов деятельности.

7. Налог на игорный бизнес.

8. Государственная пошлина.

9. Порядок взимания акцизов по товарам, ввозимым на территорию РФ.

0. Особенности исчисления НДС по импортным операциям

1. Единый налог на вмененный доход.

2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога

3. Единый сельскохозяйственный налог.

4. Порядок предоставления налоговых вычетов физическим лицам при исчислении налога на доходы физических лиц.

5. Налоговая декларация по НДФЛ, ее форма, способы заполнения и сдачи в налоговые органы

6. Упрощенная система налогообложения.

7. Налог на добычу полезных ископаемых.

8. Налог на имущество физических лиц.

9. Экологические налоги в России и за рубежом.

0. Налоговый контроль и рассмотрение налоговых споров в РФ.