Расчёт:

Производственные запасы берём из таблицы 14.

Кнзп=(Сперв+0,5*Спосл)/(Сперв+Спосл),

где Сперв – первоначальные затраты на производство (затраты материальные)

Спосл – все остальные затраты на производство

Спосл+Сперв=Собщие

Ссут=Собщие/260

Для освоения:

Кнзп=0,58

Ссут=5,95

Ц=17,01

В=4238,77

Для полной мощности:

Кнзп=0,6

Ссут=11,46

Ц=13,00

В=6488,61

25

Таблица 15 - Расчет потребности в оборотных средствах

Составляющие оборотных средств	Потребность, тыс. р.
	Освоение	Полное использование мощности
1	2	3
1 Производственные запасы	205,36	383,94
2 Незавершенное производство	155,87	310,98
3 Расходы будущих периодов (5% от итоговой суммы)	75,82	124,51
4 Готовая продукция на складах	59,52	114,59
5 Дебиторская задолженность	1086,52	1658,20
6 Денежные средства	10,27	19,20
И т о г о :	1593,42	2614,70

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Коб)

показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период (квартал, полугодие, год).

Коб = Объём реализованной продукции за период/Остаток оборотных средств за период

Продолжительность одного оборота (Д):

Д = Число дней в отчётном периоде/К_об

7. Основные технико-экономические показатели работы предприятия

Расчет цены на выпускаемую продукцию выполняют исходя из 20-80 % уровня рентабельности продукции. Цена предприятия рассчитывается по формуле:

Ц_прод. = С + Р_с ^. С / 100

где С – себестоимость единицы продукции, р.;

Рс – рентабельность продукции, %.

Выручка от реализации рассчитывается без учета косвенных налогов.

Расчёт:

Выручка от реализации = цену*объём производства (шт).

Себестоимость = таблица 12 (итого)

Прибыль от реализации = выручка-себестоимость

26

Налог на прибыль = 0,2*прибыль от реализации

Чистая прибыль = прибыль - налог на прибыль

Таблица 16 - Отчет о чистых доходах, тыс. р.

Показатели	Освоение	Полная мощность
1 Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов	17006,43	26005,90
2 Себестоимость реализованной продукции	9448,02	14447,72
3 Прибыль от реализации	7558,41	11558,18
4 Налог на прибыль, 24%	1814,02	2773,96
5 Чистая прибыль	5744,39	8784,21

Расчёт: (таблица 17)

Доход от продаж: из таблицы 16 (1 строчка)

Остаточная стоимость предприятия = ОФ ср г+Обс (полные мощности)-6*амортизацию (годовую)

Приток наличностей = сумма дохода от продаж и остаточная стоимость

Инвестиции в основной капитал – Офср г

Вложения в оборотный капитал: Таблица15

Столбец 3 – освоение;

Столбец 4 – Полные мощности - освоение

Производственно-бытовые издержки – общие затраты

27

Таблица 17 - Таблица денежных потоков

Показате-ли	Стро-итель-ство	Освое-ние	Полная мощность
		Год 1-%от полной мощно-сти	Год 2	Год 3	Год 4	Год 5	Год 6	Год 7
1	2	3	4	5	6	7	8	9
А. Приток наличностей.	Х	17006,43	26005,90	26005,90	26005,90	26005,90	26005,90	26005,90
1. Доход от продаж	Х	17006,43	26005,90	26005,90	26005,90	26005,90	26005,90	26005,90
2. Остаточная стоимость предприятия*	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	1356,49
Б. Отток наличностей	13676,13	10721,98	16109,48	15088,21	15088,21	15088,21	15088,21	15088,21
1.Инвестиции в основной капитал (-)	13676,13	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
2.Вложения в оборотный капитал (-)	Х	1593,42	1021,27	Х	Х	Х	Х	Х
3.Производст венно-сбытовые издержки (-)	Х	9448,02	14447,72	14447,72	14447,72	14447,72	14447,72	14447,72
В том числе амортизацион-ные отчисления(+)	Х	2133,48	2133,48	2133,48	2133,48	2133,48	2133,48	2133,48
4.Налоги	Х	1814,02	2773,96	2773,96	2773,96	2773,96	2773,96	2773,96
В.Чистый денежный поток (А)-(Б)	-13676,13	6284,45	9896,42	10917,69	10917,69	10917,69	10917,69	12274,16
Г.Чистый денежный поток нарастающим итогом	-13676,13	-7391,69	2504,73	13422,42	24340,11	35257,80	46175,49	58449,68

28

* Остаточная стоимость предприятия включает остаточную стоимость основных фондов и оборотный капитал предприятия (определяется только на конец расчетного периода) ** Количество столбцов таблицы (лет) зависит от длительности расчетного периода (см. задание). не заполняется … заполняется

Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию рассчитайте для периода освоения и полной загрузки производственной мощности и сведите в таблице 18, дополнив всеми необходимыми формулами и расчетами.