5. Составление отчетного бухгалтерского баланса
Отчетный бухгалтерский баланс составляется на основании оборотно-сальдовой ведомости.
Отчетный бухгалтерский баланс ООО «Альтаир» приведен в таблице 5.
Таблица 5 - Отчетный бухгалтерский баланс на 01.01.20__ года
|
Актив |
Сумма, руб. |
Пассив |
Сумма, руб. |
|
01 «Основные средства» |
4114965 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
133836 |
|
04 «Нематериальные активы» |
3422 |
66 «Краткосрочные кредиты и займы» |
37125 |
|
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
76342 |
68 «Расчеты с бюджетом» |
231663 |
|
10 «Материалы» |
134282 |
69 «Расчеты по социальному страхованию» |
192831 |
|
16 «Отклонение В Стоимости Материалов» |
17216 |
70 «Расчеты с персоналом» |
16503 |
|
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
48517 |
76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» |
276597 |
|
20 «Основное производство» |
851501 |
80 «Уставный капитал» |
5071000 |
|
23 «Вспомогательное производство» |
7920 |
82 «Резервный капитал» |
134592 |
|
43 «Готовая продукция» |
153677 |
83 «Добавочный капитал» |
19687 |
|
50 «Касса» |
6500 |
84 «Нераспределенная прибыль» |
57265 |
|
51 «Расчетный счет» |
1032558 |
96 «Резервы предстоящих расходов» |
106408 |
|
58 «Финансовые вложения» |
52012 |
99 «Прибыль и убытки» |
235354 |
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
9 |
|
|
|
78 «Расчеты с дочерними предприятиями» |
13940 |
|
|
|
Валюта баланса |
6512861 |
Валюта баланса |
6512861 |
Литература
1. Башева м.М.. Финансовый учет. Методические указания. Нгту им. Алексеева., 2011 год.
. Кондраков Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет., 2011 год.
Приложение
Учетный регистр по счету 01/1
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
08 |
|
|
Сальдо |
01/2 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
7759695 |
|
|
|
|
|
10.1 |
119439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11.3 |
|
|
|
|
70608 |
|
|
|
|
Оборот |
119439 |
|
|
119439 |
70608 |
|
|
70608 |
|
КС |
|
|
|
7808526 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 01/2
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
01/1 |
|
|
Сальдо |
02 |
91 |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.3 |
70608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11.4 |
|
|
|
|
56760 |
|
|
|
|
11.5 |
|
|
|
|
|
13848 |
|
|
|
Оборот |
70608 |
|
|
70608 |
56760 |
13848 |
|
70608 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 02
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||
|
|
01/2 |
|
|
Сальдо |
20/3 |
25 |
26 |
23/1 |
23/2 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3696369 |
|
11.4 |
56760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.1 |
|
|
|
|
5608 |
|
|
|
|
|
|
12.2 |
|
|
|
|
|
4756 |
|
|
|
|
|
12.3 |
|
|
|
|
|
|
6360 |
|
|
|
|
12.4 |
|
|
|
|
|
|
6460 |
|
|
|
|
12.5 |
|
|
|
|
|
|
|
13160 |
|
|
|
12.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17608 |
|
|
Оборот |
56760 |
|
|
|
5608 |
4756 |
12820 |
13160 |
17608 |
53952 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3693561 |
Учетный регистр по счету 04
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
5094 |
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
5094 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 05
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
1672 |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
1672 |
Учетный регистр по счету 07
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
60 |
|
|
Сальдо |
08 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1 |
95431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.1 |
|
|
|
|
95431 |
|
|
|
|
Оборот |
95431 |
|
|
95431 |
95431 |
|
|
95431 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 08
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
07 |
76 |
|
Сальдо |
01 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
76342 |
|
|
|
|
|
8.1 |
95431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
|
24008 |
|
|
|
|
|
|
|
10.1 |
|
|
|
|
119439 |
|
|
|
|
Оборот |
95431 |
24008 |
|
119439 |
119439 |
|
|
119439 |
|
КС |
|
|
|
76342 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 10/1
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
15/1 |
|
|
Сальдо |
20/х |
20/у |
23/1 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
164095 |
|
|
|
|
|
4.1 |
32608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
16.1 |
|
|
|
|
18608 |
|
|
|
|
16.2 |
|
|
|
|
|
124608 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
|
|
|
2560 |
|
|
Оборот |
32608 |
|
|
32608 |
18608 |
124608 |
2560 |
145776 |
|
КС |
|
|
|
50927 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 10/2
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
15/2 |
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
62355 |
|
|
|
|
|
4.2 |
21000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
21000 |
|
|
21000 |
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
83355 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 15/1
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
60 |
76 |
|
Сальдо |
10/1 |
16/1 |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
58142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
2523 |
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
|
|
32608 |
|
|
|
|
5.1 |
|
|
|
|
|
28057 |
|
|
|
Оборот |
58142 |
2523 |
|
60665 |
32608 |
28057 |
|
60665 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 15/2
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
60 |
76 |
|
Сальдо |
10/2 |
16/2 |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
29661 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
|
1291 |
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
|
|
|
|
21000 |
|
|
|
|
5.2 |
|
|
|
|
|
9952 |
|
|
|
Оборот |
29661 |
1291 |
|
30952 |
21000 |
9952 |
|
30952 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 16/1
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
15/1 |
|
|
Сальдо |
20/х |
20/у |
23/1 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 |
28057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17.1 |
|
|
|
|
2654 |
|
|
|
|
17.2 |
|
|
|
|
|
17774 |
|
|
|
17.3 |
|
|
|
|
|
|
365 |
|
|
Оборот |
28057 |
|
|
28057 |
2654 |
17774 |
365 |
20793 |
|
КС |
|
|
|
7264 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 16/2
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
15/2 |
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2 |
9952 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
9952 |
|
|
9952 |
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
9952 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 19
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
60 |
76 |
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
11879 |
|
|
|
|
|
2.2 |
10466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 |
5339 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
686 |
|
|
|
|
|
|
|
6.2 |
17177 |
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2 |
|
2970 |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
32982 |
3656 |
|
36638 |
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
48517 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 20/3
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||
|
|
02 |
96 |
70 |
69 |
Сальдо |
20/х |
20/у |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
27661 |
|
|
|
|
|
12.1 |
5608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.1 |
|
2160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1 |
|
|
179300 |
|
|
|
|
|
|
|
18.2 |
|
|
113400 |
|
|
|
|
|
|
|
19.1 |
|
|
|
53790 |
|
|
|
|
|
|
19.2 |
|
|
|
34020 |
|
|
|
|
|
|
20.1 |
|
26895 |
|
|
|
|
|
|
|
|
20.2 |
|
17010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.1 |
|
|
|
|
|
59903 |
|
|
|
|
28.2 |
|
|
|
|
|
|
401141 |
|
|
|
Оборот |
5608 |
46065 |
293900 |
87810 |
433383 |
59903 |
401141 |
|
461044 |
|
КС |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 20/х
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||||
|
|
10/1 |
16/1 |
23/2 |
20/3 |
23/1 |
25 |
|
Сальдо |
43 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.1 |
18608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.1 |
|
2654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.1 |
|
|
39860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.1 |
|
|
|
59903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.3 |
|
|
|
|
5061 |
|
|
|
|
|
|
|
|
28.5 |
|
|
|
|
|
38431 |
|
|
|
|
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
161067 |
|
|
|
|
Оборот |
18608 |
2654 |
39860 |
59903 |
5061 |
38431 |
|
164517 |
161067 |
|
|
161067 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
3450 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 20/y
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||||
|
|
10/1 |
16/1 |
23/2 |
20/3 |
23/1 |
25 |
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.2 |
124608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.2 |
|
17774 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.2 |
|
|
13287 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.2 |
|
|
|
401141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.4 |
|
|
|
|
33892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
28.6 |
|
|
|
|
|
257349 |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
124608 |
17774 |
13287 |
401141 |
33892 |
257349 |
|
848051 |
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
848051 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 23/1-РМЦ
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||||
|
|
02 |
96 |
69 |
70 |
10/1 |
16/1 |
23/2 |
Сальдо |
20/х |
20/у |
90 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
7920 |
|
|
|
|
|
12.5 |
13160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.4 |
|
1560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.3 |
|
|
|
|
2560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17.3 |
|
|
|
|
|
365 |
|
|
|
|
|
|
|
18.5 |
|
|
|
85500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.5 |
|
|
25650 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5 |
|
12825 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.4 |
|
|
|
|
|
|
53147 |
|
|
|
|
|
|
28.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5061 |
|
|
|
|
28.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33892 |
|
|
|
34.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
155814 |
|
|
Оборот |
13160 |
14385 |
25650 |
85500 |
2560 |
365 |
53147 |
194767 |
5061 |
33892 |
155814 |
194767 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
7920 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 23/2-Энергетический
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||||
|
|
02 |
96 |
69 |
70 |
76 |
Сальдо |
20/х |
20/у |
25 |
23/1 |
26 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.6 |
17608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.3 |
|
4608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.4 |
|
|
|
57600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.4 |
|
|
17280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.4 |
|
8640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26.1 |
|
|
|
|
160000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
27.1 |
|
|
|
|
|
|
39860 |
|
|
|
|
|
|
27.2 |
|
|
|
|
|
|
|
13287 |
|
|
|
|
|
27.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
138868 |
|
|
|
|
27.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53147 |
|
|
|
27.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26574 |
|
|
Оборот |
17608 |
|
17280 |
57600 |
160000 |
265736 |
39860 |
13287 |
138868 |
53147 |
26574 |
265736 |
|
КС |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 25
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||||
|
|
02 |
96 |
69 |
70 |
71 |
23/2 |
Сальдо |
20/х |
20/у |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2 |
4756 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.3 |
|
|
|
105000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
20.3 |
|
15750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21.2 |
|
|
|
3400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.3 |
|
|
31500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.1 |
|
|
|
|
2506 |
|
|
|
|
|
|
|
27.3 |
|
|
|
|
|
132868 |
|
|
|
|
|
|
28.5 |
|
|
|
|
|
|
|
38431 |
|
|
|
|
28.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
257349 |
|
|
|
Оборот |
4756 |
15750 |
31500 |
108400 |
2506 |
132868 |
295780 |
38431 |
257349 |
|
295780 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 26
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||||
|
|
02 |
23/2 |
69 |
70 |
76 |
71 |
96 |
Сальдо |
90 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.3 |
6360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.4 |
6460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2 |
|
|
|
|
|
|
2560 |
|
|
|
|
|
|
14.1 |
|
|
|
|
36608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
18.6 |
|
|
|
96000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.6 |
|
|
28800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.6 |
|
|
|
|
|
|
14400 |
|
|
|
|
|
|
23.1 |
|
|
|
|
50000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2 |
|
|
|
|
|
3200 |
|
|
|
|
|
|
|
27.5 |
|
26574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270962 |
|
|
|
|
Оборот |
12820 |
26574 |
28800 |
96000 |
86608 |
3200 |
16960 |
270962 |
270962 |
|
|
270962 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 43
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
20/х |
|
|
Сальдо |
90 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
78512 |
|
|
|
|
|
29 |
161067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.3 |
|
|
|
|
85902 |
|
|
|
|
Оборот |
161067 |
|
|
|
85902 |
|
|
85902 |
|
КС |
|
|
|
|
153677 |
|
|
|
Учетный регистр по счету 44
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
76 |
|
|
Сальдо |
90 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.1 |
16500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1 |
|
|
|
|
16500 |
|
|
|
|
Оборот |
16500 |
|
|
16500 |
16500 |
|
|
16500 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 50
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
51 |
|
|
Сальдо |
71 |
70 |
51 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
12200 |
|
|
|
|
|
37 |
554755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
38 |
|
|
|
|
|
553274 |
|
|
|
40 |
|
|
|
|
|
|
1480 |
|
|
24.1 |
|
|
|
|
5700 |
|
|
|
|
Оборот |
554755 |
|
|
554755 |
5700 |
553274 |
1480 |
560455 |
|
КС |
|
|
|
6500 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 58
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
52012 |
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
52012 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 51
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||
|
|
62 |
50 |
|
Сальдо |
60 |
76 |
50 |
68 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
863942 |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
350000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1 |
|
|
|
|
56304 |
|
|
|
|
|
15.1 |
|
|
|
|
103608 |
|
|
|
|
|
30.3 |
|
|
|
|
|
19470 |
|
|
|
|
36.1 |
637917 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
|
|
|
|
|
|
554755 |
|
|
|
40 |
|
1481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
41.1 |
|
|
|
|
|
|
|
83382 |
|
|
41.2 |
|
|
|
|
|
3263 |
|
|
|
|
Оборот |
987917 |
1481 |
|
989398 |
159912 |
22733 |
554755 |
83382 |
820782 |
|
КС |
|
|
|
1032558 |
|
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 60
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||
|
|
51 |
|
|
Сальдо |
15/1 |
15/2 |
07 |
19 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
77532 |
|
2.1 |
|
|
|
|
58142 |
|
|
|
|
|
2.2 |
|
|
|
|
|
|
|
10466 |
|
|
2.3 |
|
|
|
|
|
29661 |
|
|
|
|
2.4 |
|
|
|
|
|
|
|
5339 |
|
|
6.1 |
|
|
|
|
|
|
95431 |
|
|
|
6.2 |
|
|
|
|
|
|
|
17177 |
|
|
7.1 |
56304 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.1 |
103608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
159912 |
|
|
159912 |
58142 |
29661 |
95431 |
32982 |
216216 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
133836 |
Учетный регистр по счету 62
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
91 |
90 |
|
Сальдо |
51 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
350000 |
|
|
|
|
11.1 |
479117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
640000 |
|
|
|
|
|
|
|
33.1 |
|
300000 |
|
|
|
|
|
|
|
36.1 |
|
|
|
|
637917 |
|
|
|
|
Оборот |
479117 |
940000 |
|
987917 |
987917 |
|
|
987917 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 66
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
37125 |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
37125 |
Учетный регистр по счету 68
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||
|
|
51 |
|
|
Сальдо |
91 |
70 |
90 |
99 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
22126 |
|
11.2 |
|
|
|
|
7309 |
|
|
|
|
|
22.1 |
|
|
|
|
|
83382 |
|
|
|
|
31.2 |
|
|
|
|
|
|
97627 |
|
|
|
33.2 |
|
|
|
|
|
|
45627 |
|
|
|
41.1 |
83382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
|
|
|
58838 |
|
|
Оборот |
83382 |
|
|
83382 |
7309 |
83382 |
143390 |
58838 |
292919 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
231663 |
Учетный регистр по счету 69
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||
|
|
70 |
|
|
Сальдо |
20/3 |
25 |
23/2 |
23/1 |
26 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1791 |
|
19.1 |
|
|
|
|
53790 |
|
|
|
|
|
|
19.2 |
|
|
|
|
34020 |
|
|
|
|
|
|
19.3 |
|
|
|
|
|
31500 |
|
|
|
|
|
19.4 |
|
|
|
|
|
|
17280 |
|
|
|
|
19.5 |
|
|
|
|
|
|
|
25650 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
28800 |
|
|
Оборот |
|
|
|
|
87810 |
31500 |
17280 |
25650 |
28800 |
191040 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192831 |
Учетный регистр по счету 70
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||||
|
|
68 |
76 |
50 |
Сальдо |
20/3 |
25 |
23/2 |
23/1 |
26 |
69 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16503 |
|
22.1 |
83382 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22.2 |
|
3263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1 |
|
|
|
|
179300 |
|
|
|
|
|
|
|
18.2 |
|
|
|
|
113400 |
|
|
|
|
|
|
|
18.3 |
|
|
|
|
|
105000 |
|
|
|
|
|
|
18.4 |
|
|
|
|
|
|
57600 |
|
|
|
|
|
18.5 |
|
|
|
|
|
|
|
85500 |
|
|
|
|
18.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
96000 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
|
1200 |
|
|
|
|
|
|
|
21.2 |
|
|
|
|
|
3400 |
|
|
|
|
|
|
38 |
|
|
553274 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
|
1481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
83382 |
4744 |
553274 |
641400 |
293900 |
108400 |
57600 |
85500 |
96000 |
|
641400 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16503 |
Учетный регистр по счету 71
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
50 |
|
|
Сальдо |
25 |
26 |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
24.1 |
5700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
25.1 |
|
|
|
|
2506 |
|
|
|
|
25.2 |
|
|
|
|
|
3200 |
|
|
|
Оборот |
5700 |
|
|
5700 |
2506 |
3200 |
|
5706 |
|
КС |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 78
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
13940 |
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
13940 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 80
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
5071000 |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
5071000 |
Учетный регистр по счету 82
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
84 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
125984 |
|
43 |
|
|
|
8608 |
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
8608 |
|
|
|
8608 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
134592 |
Учетный регистр по счету 83
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
19687 |
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
19687 |
Учетный регистр по счету 76
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||||||
|
|
51 |
|
|
Сальдо |
15/1 |
15/2 |
08 |
19 |
26 |
44 |
70 |
23/2 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
686 |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
|
|
|
2523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
|
|
|
|
|
1291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
|
|
|
|
|
|
24008 |
|
|
|
|
|
|
|
14.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
36608 |
|
|
|
|
|
26.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160000 |
|
|
30.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16500 |
|
|
|
|
30.2 |
|
|
|
|
|
|
|
2970 |
|
|
|
|
|
|
30.3 |
19470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1481 |
|
|
|
41.2 |
3263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3263 |
|
|
|
23.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
50000 |
|
|
|
|
|
Оборот |
22733 |
|
|
22733 |
2523 |
1291 |
24008 |
3656 |
86608 |
16500 |
4744 |
160000 |
299330 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
276597 |
Учетный регистр по счету 84
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
82 |
|
|
Сальдо |
|
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
65873 |
|
43 |
8608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
8608 |
|
|
8608 |
|
|
|
|
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
57265 |
Учетный регистр по счету 91
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
68 |
99 |
01/2 |
Сальдо |
62 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.1 |
|
|
|
|
47917 |
|
|
|
|
11.2 |
7309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11.5 |
|
|
13848 |
|
|
|
|
|
|
35.2 |
|
26760 |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
7309 |
26760 |
13848 |
47917 |
47917 |
|
|
47917 |
|
КС |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Учетный регистр по счету 96
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо |
20/3 |
25 |
26 |
23/1 |
23/2 |
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.1 |
|
|
|
|
2160 |
|
|
|
|
|
|
13.2 |
|
|
|
|
|
|
2560 |
|
|
|
|
13.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4608 |
|
|
13.4 |
|
|
|
|
|
|
|
1560 |
|
|
|
20.1 |
|
|
|
|
26895 |
|
|
|
|
|
|
20.2 |
|
|
|
|
17010 |
|
|
|
|
|
|
20.3 |
|
|
|
|
|
15750 |
|
|
|
|
|
20.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8640 |
|
|
20.5 |
|
|
|
|
|
|
|
12825 |
|
|
|
20.6 |
|
|
|
|
|
|
14400 |
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
46065 |
15750 |
16960 |
14385 |
13248 |
106408 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106408 |
Учетный регистр по счету 99
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
||||||
|
|
68 |
|
|
Сальдо |
90 |
91 |
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35.2 |
|
|
|
|
|
26760 |
|
|
|
35.1 |
|
|
|
|
267432 |
|
|
|
|
42 |
58838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
58838 |
|
|
58838 |
267432 |
26760 |
|
294192 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
|
235354 |
Учетный регистр по счету 90
|
№ оп. |
В дебет счета |
С кредита счета |
|||||||||
|
|
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|||||||||
|
|
26 |
44 |
68 |
43 |
23/1 |
99 |
Сальдо |
62 |
|
|
Сальдо |
|
НС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.7 |
270962 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
|
|
|
|
|
|
640000 |
|
|
|
|
31.2 |
|
|
97627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.3 |
|
|
|
85902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1 |
|
16500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33.1 |
|
|
|
|
|
|
|
300000 |
|
|
|
|
33.2 |
|
|
45763 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34.1 |
|
|
|
|
155814 |
|
|
|
|
|
|
|
35.1 |
|
|
|
|
|
267432 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
270962 |
16500 |
143390 |
85902 |
155814 |
267432 |
940000 |
940000 |
|
|
940000 |
|
КС |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Расчетная ведомость по начислению заработной платы (в руб.)
|
Категория ППП |
ЗП тарифная |
% доплаты |
Доплаты % от ЗП |
% премии |
Премии % ЗП тар. |
Оплата больничных листов |
Всего начислено |
Удержано |
К выплате |
Отчисления на соц нужды (34%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДФЛ |
прочие |
|
|
|
Рабочие основные |
89650 |
40 |
35860 |
60 |
53790 |
1200 |
180500 |
23309 |
|
157191 |
60962 |
|
Рабочие вспомогательных цехов |
63000 |
20 |
12600 |
60 |
37800 |
|
113400 |
14742 |
|
98658 |
38556 |
|
Производственно-управленческий персонал |
70000 |
|
|
50 |
35000 |
3400 |
108400 |
13650 |
5625
|
89125 |
35700 |
|
в т.ч. Акимов |
15000 |
|
|
|
7500 |
|
22500 |
1950 |
алименты 25% |
13950 |
7650 |
|
Работники энергетического цеха |
32000 |
20 |
6400 |
60 |
19200 |
|
57600 |
7488 |
|
50112 |
19584 |
|
Работники РМЦ |
45000 |
30 |
13500 |
60 |
27000 |
|
85500 |
11115 |
|
74385 |
29070 |
|
Работники администрации |
64000 |
|
|
50 |
32000 |
|
96000 |
12480 |
|
83520 |
32640 |
|
Всего |
363650 |
|
68360 |
|
204790 |
4600 |
641400 |
82784 |
5625 |
552991 |
216512 |
Ведомость распределения услуг энергетического цеха
|
Наименование показателей |
Стоимость, руб. |
В дебет счетов |
|
Всего затрат на электроэнергию по счету |
299656 |
|
|
Расход энергии |
|
|
|
а) цехам основного производства: |
|
|
|
- на технологические цели на изделие Х-15% |
44948 |
20/х |
|
- на технологические цели на изделие Y-5% |
14983 |
20/у |
|
- на производственные и хозяйственные нужды-50% |
149828 |
25 |
|
б) РМЦ - 20% |
59931 |
23/1 |
|
в) общезаводским службам-10% |
29966 |
26 |
Ведомость аналитического учета общепроизводственных затрат
|
Статьи затрат |
С кредита счетов |
Итого |
|||||
|
|
02 |
96 |
69 |
70 |
71 |
23/2 |
|
|
1. Амортизация оборудования |
4759 |
|
|
|
|
|
4759 |
|
2. Расходы на заработную плату |
|
|
|
108400 |
|
|
108400 |
|
3. Расходы на социальное страхование |
|
|
35700 |
|
|
|
35700 |
|
4. Прочие |
|
15750 |
|
|
2500 |
149128 |
167378 |
|
ВСЕГО |
4759 |
15750 |
35700 |
108400 |
2500 |
149128 |
316237 |
Ведомость аналитического учета общехозяйственных затрат
|
Статьи затрат |
С кредита счетов |
Итого |
||||||
|
|
02 |
23/2 |
69 |
70 |
71 |
76 |
96 |
|
|
1. Амортизация оборудования |
12882 |
|
|
|
|
|
|
12882 |
|
2. Расходы на заработную плату |
|
|
|
96000 |
|
|
|
96000 |
|
3. Расходы на социальное страхование |
|
|
32640 |
|
|
|
|
32640 |
|
4. Стоимость потребленной воды |
|
|
|
|
|
36916 |
|
36916 |
|
5. Расходы на содержание сторожевой охраны |
|
|
|
|
|
50000 |
|
50000 |
|
6. Прочие |
|
29966 |
|
|
3200 |
|
16991 |
50157 |
|
ВСЕГО: |
12882 |
29966 |
32640 |
96000 |
3200 |
86916 |
16991 |
278595 |
Ведомость распределения косвенных расходов
|
Объекты калькуляции |
База распределения (стоимость материалов) |
Расходы основного производства 20/3 |
Расходы вспомогательного производства 23/1 |
Общепроизводственные расходы 25 |
|
Заказ Х |
18916 |
58915 |
5417 |
41743 |
|
Заказ Y |
124916 |
387715 |
35624 |
247494 |
|
Итого |
143832 |
446630 |
41041 |
316237 |
Ведомость аналитического учета затрат по подразделениям завода
|
Статьи затрат |
|
С кредита счетов |
Итого |
||||||
|
|
02 |
10.1 |
23.1 |
16.1 |
76 |
69 |
70 |
96 |
|
|
Основное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
295100 |
|
257049 |
|
2.Расчеты по социальному страхованию |
|
|
|
|
|
99518 |
|
|
99518 |
|
3.Амортизация |
5916 |
|
|
|
|
|
|
|
5916 |
|
4.Отчисления в ремонтный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
2191 |
2191 |
|
5.Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
43905 |
43905 |
|
Итого себестоимость |
5916 |
|
|
|
|
99518 |
295100 |
46096 |
446630 |
|
Энергетический цех |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
57600
|
|
57600 |
|
2.Расчеты по социальному страхованию |
|
|
|
|
|
19584 |
|
|
19584 |
|
3.Амортизация |
17916 |
|
|
|
|
|
|
|
17916 |
|
4.Стоимость полученной электроэнергии |
|
|
|
|
191000 |
|
|
|
191000 |
|
5. Отчисления в ремонтный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
4916 |
4916 |
|
6. Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
8640 |
8640 |
|
Итого себестоимость |
17916 |
|
|
|
191000 |
19584 |
57600 |
13556 |
299656 |
|
РМЦ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
85500 |
|
85500 |
|
2.Расчеты по социальному страхованию |
|
|
|
|
|
29070 |
|
|
29070 |
|
3.Амортизация |
13191 |
|
|
|
|
|
|
|
13191 |
|
4.Затраты на материалы |
|
2591 |
|
509 |
|
|
|
|
3100 |
|
5. Отчисления в ремонтный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
1591 |
1591 |
|
6. Топливо и энергия |
|
|
59931 |
|
|
|
|
|
59931 |
|
7.Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
12825 |
12825 |
|
Итого себестоимость |
13191 |
2591 |
59931 |
509 |
|
29070 |
85500 |
14416 |
205208 |
|
В т.ч. на нужды предприятия 20% |
2638 |
518 |
11986 |
102 |
|
5814 |
17100 |
2883 |
41041 |
|
Услуги по ремонту для сторонней организацией 80% |
10523 |
2073 |
47945 |
407 |
|
23256 |
68400 |
11533 |
164167
|
|
ВСЕГО |
37023 |
2591 |
59931 |
509 |
19100 |
148172 |
438200 |
74067 |
951494 |