1.3. Планирование потребности предприятия в кредите

ЗАДАНИЕ 14. Рассчитайте потребность в кредите под реальное накопление кредитуемых оборотных активов.

Исходные данные. 1. Сведения об остатках оборотных активов, источниках их финансирования берутся из «Сводного плана вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования на конец года». 2. На 01.04 планируемого года предполагаются запасы, по которым не было движения более 12 месяцев, на сумму 20 тыс. руб.

Таблица 24. План потребности в кредите под реальное накопление кредитуемых оборотных активов (тыс. руб.)

Показатели	Код	01.01 начало года	01.04	01.07	01.10	01.01 конец года
1.Источники финансирования оборотных средств, т.23, стр.01.	01
2.Залежалые, ненужные ТМЦ	02
3.Кредитуемые оборотные активы, стр.1-стр.2	03
4.Собственные источники т.23,стр.03 + стр.04	04
5.Кредиторская задолженность, т.23, стр.05	05
6.Потребность в кредите (стр. 03 - стр. 04 - стр. 05)	06

Остаток денежных средств на начало года – в приложении 1; на конец периода должен составлять не менее 20 тыс. руб. Поступление дебиторской задолженности:3080; 4000; 4500; 4800 тыс. руб.; выполнение обязательств:3500; 3350; 3800; 4650 тыс. руб.

Таблица 25.План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по текущей деятельности (тыс. руб.)

	Кварталы				За год
	I	II	III	IV
1. Остаток денежных средств на начало периода
2.Поступление денежных средств
3.Расход денежных средств
4.Денежный поток-нетто с учетом остатка денег на начало периода
5.Минимальный уровень остатка денежных средств
6.Потребность в кредите
7.Погашение кредита
8. Остаток денежных средств на конец периода

ЗАДАНИЕ 15. Рассчитайте потребность в краткосрочном кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту.

Исходные данные. 1. Данные о денежных расходах по частному объекту следует взять из «Бюджета расходов на производство офисной мебели». 2. В соответствии с «Бюджетом продаж мебели» ожидается поступление выручки (без НДС), тыс. руб.: I квартал - 410, II квартал -480, III квартал - 363, IV квартал – 940 тыс. руб. 3. плановая сумма амортизации 64 тыс. руб. по кварталам распределяется равномерно. Предполагается использовать кредит на приобретение древесины для производства мебели. Потребность в кредите планируется в периоды, когда расходы превышают поступления, а погашение - когда поступления превышают расходы.

Таблица 26. Бюджет расходов на производство офисной мебели (тыс. руб.)

Показатели	Кварталы				За год
	I	II	III	IV
1 . Оплата труда с отчислениями на социальные нужды	22	25	28	30	105
2. Древесина	125	123	132	150	530
З.Клей	18	19	23	25	85
4. Облицовочные материалы	38	43	47	52	180
5. Прочие материалы	58	75	93	110	346
6. Электроэнергия	90	97	108	110	405
7. Прочие затраты	49	70	80	90	289
Итого	400	452	511	567	1940

Таблица 27. План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту (тыс. руб.)

Показатели	Кварталы				За год
	I	II	III	IV
1. Поступление денежных средств
2. Расход денежных средств
3. Потребность в кредите
4. Погашение кредита

Разрыв в платежном обороте по частным объектам кредитования (видам производств, материальных ценностей, хозяйственным операциям и т.п.) возникает в периоды, когда денежные расходы по этим объектам превышают денежные поступления. Потребность в кредите планируется в периоды, когда расходы превышают поступления, а погашение - когда поступления превышают расходы.

ЗАДАНИЕ 16. Проведите расчеты по технико-экономическому обоснованию запрашиваемого кредита.

Исходные данные. 1. Данные для расчета показателей эффективности сделки, под которую запрашивается кредит, берутся из плановых расчетов выручки, себестоимости.