- •Дайте определение банковской системе Республики Беларусь. Охарактеризуйте её уровни.
- •Раскройте порядок регистрации, лицензирования и прекращения деятельности банков в Республике Беларусь.
- •Дайте определение понятию «баланс банка». Раскройте его сущность. Назовите виды балансов, дайте им характеристику.
- •Охарактеризуйте порядок функционирования «благотворительного счета». Перечислите документы, предоставляемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для открытия данного счета.
- •6.Раскройте сущность активных операций банка, назовите основные их виды. Охарактеризуйте их.
- •Раскройте сущность и состав пассивных операций, перечислите источники банковских ресурсов.
- •8.Охарактеризуйте состав собственных средств банка, перечислите и опишите функции, выполняемые собственными средствами банка.
- •9.Дайте определение понятию «уставный фонд банка», охарактеризуйте порядок его формирования и увеличения.
- •10.Перечислите виды банковских сертификатов. Назовите основные задачи, решаемые банками в ходе выпуска сертификатов. Раскройте преимущества сертификатов перед срочными вкладами.
- •11.Дайте определение понятию «кредит» и охарактеризуйте его основные формы.
- •12.Дайте характеристику объектам и субъектам кредитных отношений. Раскройте принципы кредитования.
- •14. Перечислите основные способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Дайте им краткую характеристику.
- •15.Дайте определение понятию залога как основному способу обеспечения исполнения возврата кредита. Охарактеризуйте его виды. Перечислите преимущества и недостатки залога.
- •16. Дайте определение понятию "кредитоспособности заёмщика" и охарактеризуйте порядок расчета кредитоспособности физического лица.
- •17. Дайте определение понятию «консорциальный кредит» и охарактеризуйте общие подходы при его организации.
- •18.Раскройте сущность межбанковского кредита, перечислите его виды и охарактеризуйте их.
- •19.Раскройте понятие «овердрафтное кредитование». Перечислите документы предоставляемые кредитополучателем для получения овердрафта.
- •20.Назовите существенные условия договора факторинга. Охарактеризуйте порядок его оформления.
- •21.Дайте определение понятию «лизинг». Назовите субъекты и объекты лизинговой сделки. Охарактеризуйте виды лизинга в зависимости от условий возмещения затрат.
- •22. Дайте определение понятию «лизинг». Раскройте сущность лизинга и назовите условия договора лизинга.
- •23.Дайте определение понятию «вексель». Раскройте сущность операции «аваль векселя» и «мена векселя».
- •24. Дайте определение понятию трастовые операции. Назовите субъекты трастовых операций. Охарактеризуйте формы договора доверительного управления денежными средствами.
- •25. Охарактеризуйте договор доверительного управления и назовите существенные условия договора.
- •27. Дайте определение понятию «депозитарное хранилище». Охарактеризуйте порядок предоставления индивидуальных сейфов (ячеек) для закрытого хранения.
- •28. Дайте определение понятию «валютный рынок». Назовите основные функции валютного рынка. Дайте краткую характеристику внутреннего и внешнего валютного рынка.
- •29. Дайте определение понятиям «валютный курс», «валютная котировка», «кросс-курс». Назовите основные методы котировки. Охарактеризуйте виды валютных курсов, рассчитанные различными методами.
- •30. Дайте определение понятие «валютное регулирование». Охарактеризуйте Национальный банк Республики Беларусь как орган валютного регулирования.
- •1.Изобразите схему документооборота расчетов платежными поручениями.
- •2.Дайте определение платежному поручению.
- •1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платежными поручениями:
- •1.Изобразите схему документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями.
- •1. Схема документооборота и учета операций при расчетах платежными требованиями-поручениями:
- •1.Изобразите схему документооборота при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми в порядке предварительного акцепта.
- •2.Дайте определение понятию «предварительный акцепт».
- •1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми в порядок предварительного акцепта:
- •1.Изобразите схему документооборота при расчетах чеками из чековой книжки.
- •2.Дайте определение понятию «расчетный чек».
- •1.Схема документооборота и учета операций при расчетах чеками из чековых книжек и расчетных чеков.
29. Дайте определение понятиям «валютный курс», «валютная котировка», «кросс-курс». Назовите основные методы котировки. Охарактеризуйте виды валютных курсов, рассчитанные различными методами.
Валютный курс - это цена национальной валюты, выраженная в иностранной валюте. Чаще всего он определяется исходя из спроса и предложения на определенную валюту в условиях свободного рынка, при этом могут иметь место регламентированные решения Центрального банка государства.
Валютная котировка - метод установления цены валют
Существует два основных метода котировки:
прямая котировка - цена единицы иностранной валюты, выраженная в определенном количестве национальной валюты.
обратная (косвенная) котировка - цена единицы национальной валюты, выраженная в определенном количестве иностранной валюты
Кросс-курс - это соотношение между двумя валютами, определяемое на основе курса этих валют по отношению к третьей валюте, обычно к доллару США. Это связано с тем, что доллар США является не только основной резервной валютой, но и валютой цены и валютой платежа в большинстве внешнеэкономических сделок.
Виды валютных курсов, рассчитанные различными методами:
номинальный валютный курс - цена единицы национальной валюты, выраженная в единицах иностранной валюты;
реальный валютный курс - курс, рассчитанный с учетом соотношения цен на национальном и иностранном рынках;
номинальный эффективный валютный курс - курс, рассчитанный с учетом валютных курсов стран - главных торговых партнеров государства;
реальный эффективный валютный курс - номинальный эффективный валютный курс с поправкой на изменение уровня цен, показывающий динамику реального валютного курса данной страны к валютам стран - основных партнеров;
фиксированный валютный курс - курс, четко привязанный к одной валюте, наиболее значимой на рынке, чаще к доллару США.
ограниченно гибкий валютный курс - официально установленное соотношение между национальными валютами, допускающее определенные колебания валютного курса в соответствии с установленными правилами;
плавающий валютный курс - курс, свободно изменяющийся под воздействием спроса и предложения, на который
30. Дайте определение понятие «валютное регулирование». Охарактеризуйте Национальный банк Республики Беларусь как орган валютного регулирования.
Валютное регулирование - деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.
Национальный банк Республики Беларусь как орган валютного регулирования в пределах своей компетенции:
устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;
создает золотовалютные резервы и управляет ими;
регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;
устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте и белорусских рублях.
устанавливает порядок осуществления валютных операций в белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;
устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;
устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных документов в иностранной валюте;
определяет функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно- финансовые организации;
привлекает в соответствии с законодательством банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушение валютного законодательства;
принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в том числе совместно с иными органами валютного регулирования и органами валютного контроля.
Задача 1.
1.Рассчитать сумму процентов и общую сумму к выдаче по вкладу. Расчет произвести условным методом.
1.09.2012 Иванов С.Ю. открыл в ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Гродно депозитный вклад сроком на 5 месяцев в сумме 3 000 000 руб. Процентная ставка по вкладу согласно заключенного договора -38% годовых. Вклад пополняемый.
5.10.2012 Иванов С.Ю. сделал дополнительный взнос в сумме 450 000 рублей, 1.12.2012 увеличилась процентная ставка – 43%. 1.02.2013 счет закрыт.
Решение.
01.09.12 – Открытие вклада на сумму 3000000 руб.
30.09.12 – Начисление процентов
руб.
05.10.12 – Пополнение счета 450000 руб.
30.10.12 – Начисление процентов
руб.
30.11.12 – Начисление процентов
руб.
01.12.12 – Увеличение процентной ставки- 43%
30.12.12 – Начисление процентов
руб.
30.01.13 – Начисление процентов
руб.
Общая сумма начисленных процентов:
95000+107350+109250+123630*2 = 558860 руб.
Общая сумма к выдаче:
3450000+558860 = 4008860 руб.
Задача 2.
1.Рассчитайте сумму процентов по вкладу и общую сумму к выдаче на момент окончания договора. Расчет произвести точным методом.
15.05.2011 в ОАО «Белагропромбанк» заключил договор вкладного счета до востребования с ЗАО «Зико» на сумму 45 000 000 рублей. Процентная ставка по договору установлена 42% годовых.
18.07.2011 дополнительно внесено 2 000 000 рублей.
15.08.2011 снято с депозитного счета ЗАО «Зико» 5 000 000 рублей.
25.09.2011 вклад закрыт и его сумма вместе с начисленными процентами перечислена на счет ЗАО «Зико».
Решение.
15.05.11 Открытие вклада на сумму 45000000 руб.
30.05.11 Начисление процентов по вкладу
руб.
30.06.11 Начисление процентов
руб.
18.07.11 - Пополнение вклада на сумму 2000000 руб.
31.07.11 – Начисление процентов
руб.
15.08.11 – Уменьшение вклада на сумму 5000000 руб.
31.08.11 – Начисление процентов
руб.
25.09.11 – Закрытие вклада, начисление процентов за 24 дня
руб.
Общая сумма начисленных процентов:
880270+1553430+1637430+1546520+1159890=6777540руб.
Общая сумма к выдаче:
42000000+6777540=48777540 руб.
Задача 3
1.Определите, достаточна ли стоимость залога для обеспечения возвратности кредита.
2. Перечислите виды залога.
20.10.2012 клиент банка ОАО «Гроднохлеб» заключило кредитный договор с ОАО «Приорбанк» на получение кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год.
Процентная ставка за пользование кредитом составляет 51% годовых. В качестве обеспечения возвратности кредита предприятие представило в залог основные средства в сумме 14 000 000 рублей.
Решение.
1.Рассчитаем сумму процентов по данному кредиту
руб.
2) Определим достаточность залога с учетом коэффициента кредитного риска
(10000000+5100000)*1.3=19630000 руб.
Стоимость залога – 14000000 руб.
14000000<19630000, следовательно, стоимости залога для обеспечения возвратности кредита недостаточно. Кредит может быть выдан в меньшем размере.
2. Различают следующие виды залога:залог имущества залогополучателя (движимого и недвижимого) - залог основных средств, залог оборотных активов, залог ценных бумаг, залог денежных средств, залог предприятия как единого имущественного комплекса, ипотека, залог вещей в ломбарде; залог прав - права владения и пользования, любые имущественные права.
Задача 4
01.03.2012 ЗАО «Мак» заключило кредитный договор на получение краткосрочного кредита с ОАО «Приорбанк» сроком на 6 месяцев.
Кредит предоставляется в сумме 10 000 000 рублей. Согласно кредитному договору процентная ставка составляет - 48% годовых. Задолженность по кредиту погашается ежемесячно равными частями в последний рабочий день месяца.
1.Рассчитать сумму погашения основного долга по кредиту и суммы начисленных процентов.
Решение.
01.03. – Выдан кредит на 6 месяцев в сумме 10000000р
Рассчитаем ежемесячно погашаемую сумму
10000000/6= 1666670 руб.
1) 30.03 - Начисление процентов:
2) 30.04 - Начисление процентов:
3) 30.05- Начисление процентов:
4) 30.06 - Начисление процентов:
5) 30.07 - Начисление процентов:
6) 30.08 - Начисление процентов:
Сумма начисленных процентов:
397778+331110+258444+197777+131110+64444=1380663р
Задача 5
1.Определите, достаточна ли стоимость предлагаемого в залог имущества для удовлетворения требований банка в случае невыполнения и своих обязательств.
2.Определите вид кредита в зависимости от его обеспечения.
3.Каковы преимущества и недостатки залога?
Акционерное общество «Контект» обратилось в ОАО «Белагробанк» с ходатайством о выдаче кредита 50 000 000 рублей. Срок действия договора – 3 года. Процентная ставка по кредиту – 45% годовых. В качестве обеспечения возвратности кредита клиент предложил в залог основные средства стоимостью 150 000 000 рублей.
Решение.
1. Рассчитаем сумму процентов по данному кредиту
руб.
Определим достаточность залога с учетом коэффициента кредитного риска
(67500000+50000000)*1.3=152750000 руб.
Стоимость залога – 152750000 руб.
152750000>94250000, следовательно, стоимость предлагаемого в залог имущества удовлетворяет необходимым требованиям.
2. Данный вид является обеспеченным, т.к. сумма залога полностью покрывает расходы банка по выдачи кредита и проценты по нему.
3. Преимуществами залога является обеспечение по договору залога сохранности заложенного имущества на момент расчета должника с кредитором; предпочтительность удовлетворения требования залогодержателя перед другими кредиторами, а также свойство заложенного имущества являться особым побудительным стимулом для выполнения залогодателем обязательства, которое происходит из страха потери этого имущества. К недостатку залога относится возможность взыскания залога в основном по решению суда, а это не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований. Процедура реализации заложенного имущества требует значительного времени. Зачастую предметом залога является не совсем ликвидное имущество, которое сложно реализовать путем продажи с публичных торгов.
Задача 6
15.09.2012 физическое лицо Дагель Ю.И. приобрел у ОАО «Белинвестбанк» сберегательный сертификат стоимостью 2 000 000 рублей сроком на 3 месяца. Процентная ставка по сертификату установлена в размере 33% годовых. Проценты выплачиваются при погашении сертификата.
15.12.2012 наступил срок востребования сберегательного сертификата, однако его владелец в банк не явился.
Сертификат был предъявлен в банк 25.12.2012.
1.Рассчитайте сумму процентов, которые клиент получит по сертификату и общую сумму к выплате.
2.Дайте определение понятию «сберегательный сертификат».
Решение.
30.09 – Начисление процентов
руб.
30.10 – Начисление процентов
руб.
30.11 – Начисление процентов
руб.
15.12 – Срок востребования сертификата банком наступил. Клиент не пришел, следовательно, проценты начисляются с 1 по 14 число включительно
руб.
25.12 – Погашение сертификата
Сумма процентов =29333+55000+55000+25667=165000руб
Сумма к выплате =2000000+165000=2065001руб
2.Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат или в любом его филиале.
Задание 7