Тема 15. Правовое регулирование денежного обращения и расчетов

15. 1. Понятие денежной системы, ее основные элементы

Деньги — историческая и экономическая категория.

Монометаллизм — это денежная система, при которой всеобщим эквивалентом (мерой стоимости всех товаров) является только один металл: или серебро, или золото.

Как экономическая категория деньги представляют собой средства платежа, измерения стоимости товаров и услуг и накопления этой стоимости.

Главное свойство денег — это их ликвидность. Ликвидность денег означает способность денег участвовать в немедленном приобретении товара или других благ.

Сущность денег проявляется в их функциях. Деньги выполняют три функции:

1) обменную

2) учетную

3) накопительную.

Содержанием обменной функции денег является использование денег в роли посредника при обмене одних товаров (услуг, работ) на другие и в роли платежных средств при купле-продаже товаров, при уплате налогов и долгов, при выплате пенсий и зарплаты, при различ­ных имущественных сделках (залоге, аренде, найме, лизинге, ренте, займе, кредите и т. п.). Обмен деньги—товар осуществляется по схеме:

...Т-Д-Т...

где Т — товар (услуга, работа, блага, деньги и др.); Д — деньги; (Т-Д) — продажа товара, т. е. обмен товара на деньги; (Д-Т) — покупка товара, т. е. обмен денег на товар; (...) — означает бесконечную цепь последо­вательности данного обмена.

Выполняя обменную функцию, деньги служат основой для организа­ции указанного потока, процесса обращения товаров и применяют раз­ные системы и формы расчетов за купленные товары (услуги, работы).

Выступая в роли посредника при обмене, деньги позволяют исклю­чить бартер, т. е. прямой товарообмен.

Содержание учетной функции денег заключается в использовании денег как некой условной величины в качестве мерила всех ценностей, в качестве измерения величины стоимости, т. е. затрат труда на обра­зование и обмен стоимости. Выполняя указанную функцию, деньги выступают в качестве счетной единицы, т. е. установленного измери­теля.

Деньги представляют собой общий знаменатель масштаба цен.

Масштаб цен — это денежная единица, используемая для измере­ния и сравнения стоимости товаров (услуг, работ). В каждой стране действует свой масштаб цен: в Российской Федерации — рубль, в США — доллар, в Германии — немецкая марка и т. д.

Содержание накопительной функции денег выражается в том, что деньги представляют собой финансовый актив, который сохраняется после реализации товаров (услуг, работ) и обеспечивает их покупа­тельную способность в будущем.

Покупательная способность денег — это способность их обмени­ваться на определенное количество товаров (услуг, работ). Она выра­жает наполняемость денежной единицы в обороте массой товаров (услуг, работ) при данном уровне цен и тарифов. Величина покупательной способности денет- зависит в основном от уровня цен, видов товаров и структуры товарооборота.

Накопление стоимости может происходить в виде:

1) наличных денег (банкноты и монеты);

2) ценных фондовых бумаг (акции, облигации);

3) драгоценных металлов и природных драгоценных камней;

4) недвижимости, приносящей доход;

5) обязательств должников, купленных на Российском рынке дол­гов.

функции денег определяют их роль в хозяйственной жизни обще­ства. Эта роль выражается в следующем:

1. Деньги — это товар-эквивалент, который выступает посредником при обмене разных товаров (работ, услуг) и способствует значитель­ной экономии времени и затрат труда.

2. Деньги — это инструмент хозяйственной практики. Он использу­ется при бухгалтерском, управленческом и статистическом учете, при составлении бухгалтерского баланса и финансового плана и т. д. День­ги — язык рынка.

3. Деньги используются при изучении и решении таких явлений хозяйственной жизни, как инфляция, дефляция, безработица и др.

Инфляция означает обесценение бумажных денег и безналичных денежных средств, не разменных на золото. Инфляция — это перевы­полнение каналов денежного обращения относительно товарной массы. Такое положение ведет к росту цен на товары (услуги, работы) и к снижению покупательной способности денег.

Падение покупательной способности денег при инфляции может достигнуть такой степени, что стоимость, представленная бумажной денежной единицей, сводится практически к нулю. Нуллификация (лат. nulliticatio — уничтожение) бумажных денег — это объявление госу­дарством обесцененных денег недействительными. Нуллификация может также проводится в результате смены власти в стране. Напри­мер, изъятие в Российской Федерации денег СССР, потерявших силу законного средства платежа.

В зависимости от темпов роста цен инфляция бывает трех видов:

мягкая, жесткая, гиперинфляция.

Дефляция — это явление,о6ратное инфляции и связанное с падени­ем уровня цен. Дефляция означает подорожание стоимости денег, т. е. увеличение их покупательной способности. Небольшие темпы дефля­ции — большая радость для потребителей, но для экономики в целом дефляция явление нежелательное, так как она ведет к экономическому спаду и ухудшению условий предпринимательства.

Деньги бывают четырех видов:

— монеты;

— банкноты;

— казначейские билеты;

— денежные суррогаты, или заменители денег.

Монеты — это металлические деньги. Монеты могут изготавливать­ся также из драгоценных металлов. Монеты из драгоценных металлов являются законным средством платежа. Они обычно выпускаются как памятные (юбилейные) монеты и имеют не номинальную стоимость, а рыночную стоимость. Выпускаются для нумизматов и для торговли на бирже драгоценных металлов.

Банкноты делаются из бумаги и представляют собой банковские билеты, выпускаемые центральным банком государства. По существу банкноты являются векселем государственного банка.

Банкноты теоретически должны быть обеспечены драгоценными металлами и другими активами государственного банка. Банкноты не обмениваются на золото и по экономической природе не отличаются от казначейских билетов.

Казначейские билеты — это бумажные деньги, выпускаемые казна­чейством, т. е. правительственным учреждением, владеющим кассовым исполнением государственного бюджета. Выпуск казначейских биле­тов характерен для слаборазвитых стран. В России их нет.

Денежные суррогаты, или заменители денег, — это коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различ­ных имущественных сделок. Это чеки (расчетные, дорожные, евроче-ки), векселя, закладные, залоговые свидетельства, сертификаты бан­ков, а также банковские карты. Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Банковская карта бывает расчетной и кредитной. Расчетная карта предназначена для оплаты товаров и услуг, а кредитная — для получения кредита в банке.

Существует также понятие «электронные деньги». Электронные деньги означают перевод денег со счета на счет, начис­ление процентов и другие операции посредством передачи электрон­ных сигналов без участия бумажных носителей денег. Пользование электронными деньгами производится с помощью электронного ко­шелька. Электронный кошелек — это любая пластиковая карта или функция карты, содержащая реальную ценность в форме электронных денег, которые владелец карты заплатил заранее. Снятие наличных денег может быть произведено через банкомат. Банкомат, или автома­тическая кассовая машина, представляет собой автоматический кассо­вый автомат или отдельно стоящий автомат, выдающий наличные деньги или предоставляющий информацию или услуги клиенту, имеющему пластиковую карту.

Денежная единица любой страны называется валютой (ит. valuta —цена, стоимость).

Международная валютная система — мировая денежная система всех стран, в рамках которой формируются и используются валютные ресурсы и осуществляется международный платежный оборот. Иначе говоря, международная валютная система представляет собой опреде­ленный набор международных платежных средств (свободно конвер­тируемые валюты, международные коллективные валюты), режим об­мена валют включая валютные курсы и валютные паритеты, условия конвертируемости, механизм обеспечения валютно-платежными сред­ствами международного оборота, регламентацию и унификацию форм международных расчетов, режим международных рынков валюты и золота, статус межгосударственных институтов, регулирующих валют­ные отношения, сеть международных и национальных банковских уч­реждений, осуществляющих международные расчетные и кредитные операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью.

В Европе, где создан Европейский Союз, функционирует Европей­ская валютная система. Европейская валютная система является меж­дународной региональной валютной системой. Она представляет собой подсистему Ямайской мировой валютной системы.