Стаття 208. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків

Об'єкт: порядок відкриття і використання за межами України валютних рахунків фізичних та юридичних осіб

Об'єктивна сторона: 1) незаконне відкриття зазначеними у диспозиції ст. 208 особами валютних рахунків за межами України; 2) використання таких рахунків з порушенням порядку, встановленого законом.

Суб'єкт: 1) громадяни України, що постійно проживають на її території (у т.ч. ті, хто тимчасово перебуває за кордоном); 2) особи, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юр. особи; 3) службові особи підприємств, установ, організацій, що діють на території України; 4) інші особи, які діють за дорученням зазначених службових осіб (тобто від імені довірителя виконують юр. дії по незаконному відкриттю чи використанню за кордоном валютних рахунків юр. осіб).

Суб’єктивна сторона: прямий умисел

Кваліфікація: 1) повторно; 2) за попередньою змовою.

Стаття 209. Легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом

Об'єкт: встановлений з дієтою протидії залученню в економіку "брудних" коштів та виконання Україною взятих на себе міжнародно-правових зобов'язань порядок здійснення підприємницької та іншої господарської діяльності. Додатковим об'єктом можуть виступати інтереси правосуддя, нормальне функціонування фінансово-кредитної системи, право власності.

Об'єктивна сторона: 1) вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами та іншим майном, здобутими завідомо злочинним шляхом; 2) використання зазначених коштів та іншого майна для здійснення підприємницької або іншої господарської діяльності; 3) створення організованих груп в Україні чи за її межами для легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих завідомо злочинним шляхом.

Суб'єкт: 16 років, цивільна дієздатності у повному обсязі (ст. 11 ЦК). Від 15 до 18 років можуть притягуватись до відповідальності за відмивання майна з урахуванням положень законодавства про вік кримінальної відповідальності (ст. 22).

Суб’єктивна сторона: прямий умисел

Кваліфікація: 1) повторно; 2) за попередньою змовою.

Стаття 209-1 Умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом

Об'єкт: нормальне, врегульоване законодавством функціонування системи фінансового моніторингу в частині встановленого порядку обігу та захисту інформації, яка надається спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу (далі - Уповноважений орган), а також правомірна діяльність цього органу.

Об'єктивна сторона: 1) повторне неподання спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу інформації про фінансові операції; 2) повторне подання зазначеному органу недостовірної інформації про фінансові операції, які підлягають внутрішньому або обов’язковому фінансовому моніторингу.3) незаконне розголошення у будь-якому вигляді інформації, яка надається зазначеному органу.

Суб'єкт: працівник, який є відповідальним за координацію діяльності з проведення суб’єктом (його відокремленим підрозділом) заходів фінансового моніторингу і до службової компетенції якого належить подання інформації Уповноваженому органу. Ним також може бути керівник суб’єкта первинного фінансового моніторингу, якщо не вводилась окрема посада відповідального за проведення фінансового моніторингу.

Суб’єктивна сторона: прямий умисел