Технико-экономическое обоснование проекта

В настоящее время мясоперерабатывающие предприятия не достаточно эффективно используют местные сырьевые ресурсы, они мало мобильны. Переработка, хранение и реализация продукции занимают достаточно длительный промежуток времени. И как результат этого они имеют высокую себестоимость производства и завышенные цены на продукцию, не учитывают низкую покупательную способность населения.

Предлагаемый проект создания малогабаритного цеха предполагает внедрение новой технологии производства копчёно-варёных колбасных изделий. Конструктивным решением проекта является модернизация мясорубки, позволяющей получать продукт более высокого качества, повысить уровень механизации и снизить производственные затраты. Проект планируется реализовать на территории города Барнаула.

После ввода объекта в действие в течение ближайших 1-2 лет, по расчетам экономистов-аналитиков, произойдет сокращение внутрипроизводственных издержек, благодаря которым отпускная цена продукции, произведенной в цехе, может оказаться ниже рыночной на 20-25 %, а также это приведёт к созданию дополнительных рабочих мест. Таким образом, основной целью коммерческой деятельности малогабаритного колбасного цеха является получение средней и повышенной нормы прибыли от реализации собственной высококачественной продукции по ценам значительно ниже рыночных.

Для реализации проекта проведем расчет единовременных затрат.

Таблица 5.1.

Исходные данные для проведения расчетов

№	Наименование показателей	Единица измерения	Значения показателей
0	Коэффициент, учитывающий номер варианта (Кв)		1
Данные для расчета заработной платы:
1	Минимальная оплата труда (МО)	руб.	1100
2	Коэффициент сложности выполняемых работ (Ксл);		1,2
3	Кдм – количество рабочих дней в месяце,	дн.	25,2
4	Крд – количество рабочих часов в день,	час.	7
5	Др – доплаты к тарифному фонду, (в процентах от тарифного фонда)	%	10
6	Кр – районный коэффициент		1,15
7	Котп – отпускной коэффициент		1,067
8	Ксоц – социальный коэффициент		1,263
Данные для расчета единовременных затрат:
9	Торговая наценка и транспортные расходы	%	12,5
10	НДС, %	%	14
11	Коэффициент учета величины прочие материалы, % ΣСпок.об	%	7
12	Накладные расходы (в процентах от затрат на заработную плату)	%	120
13	Коэффициент учитывающий доставку оборудования и материалов % Спок.об	%	5
14	Коэффициент учитывающий монтажа и пуско-наладки оборудования и материалов % Соб	%	10
Данные для расчета производственных затрат:
15	Количество человек, которые потребляют продукцию цеха	чел.	5100
16	Годовой фонд времени рабочих	час./ год	5000
17	Стоимость 1 кВт ч.	руб./ кВт ч.	1,67
18	Стоимость сырья	руб./ кг	72	у=72*Кв
19	Стоимость воды	руб./ м3	22,5	у=22,5*Кв
20	Стоимость опилок	руб./ м3	10,8	у=10,8*Кв
21	Срок выплаты кредита	лет	5
22	Процентная ставка по кредиту	%	14
23	Рыночная цена реализации вареной колбасы с НДС, руб./кг.	руб./ кг	115	у=145*Кв
24	Рыночная цена реализации полукопченой колбасы с НДС, руб./кг.	руб./ кг	125	у=155*Кв

* - исходные данные предназначены только для учебных целей.

5.1 Расчет единовременных затрат (Зе).

Единовременные затраты равны [4]:

З_е = С_к + С_з + С_р + С_о + С_об.п., (5.1)

где С_к – капитальные затраты на приобретение (изготовление) оборудования, приспособлений, руб.;

С_з – затраты на строительство (реконструкцию) здания, необходимого для реализации проекта, руб.;

С_р – затраты на разработку проекта, С_р = 4% К, руб.;

К – капиталовложения, К= С_к + С_з, руб.;

С_о – величина оборотных средств необходимая для запуска технологии производства, руб.;

С_об.п. – затраты на обучение (переподготовку) кадров (С_об.п. = 1%С_к), руб.

Капитальные затраты на оборудования, приспособления определяются по формуле:

С_к = С_об + С_дост + С_монт + С_пн, (5.2)

где С_об – стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии, руб.;

С_дост – стоимость доставки оборудования (С_дост = 5% С_пок.об), руб.;

С_монт – стоимость монтажа оборудования, руб.;

С_пн – стоимость пуско-наладки оборудования, руб.

Стоимость оборудования необходимого для запуска проектируемой технологии определяются по формуле:

С_об = С_пок.об + С_мод.об, (5.3)

где С_об – стоимость покупного оборудования и приспособлений, руб.;

С_мод.об – стоимость модернизации оборудования, руб.

Стоимость покупного оборудования определяются по формуле:

С_пок.об = Σ К_об * Ц_об, (5.4)

где К_об – количество покупного оборудования, ед;

Ц_об – цена покупного оборудования, руб./ед.

Данные расчетов по стоимости покупного оборудования и приспособлений заносим в таблицу 5.2.

Таблица 5.2

Определение стоимости покупного оборудования и приспособлений

Наименование	Величина, ед.	Цена без НДС, тыс. руб./ед.	Цена с НДС, тыс. руб./ед.	Стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Холодильная камера ШН-1,0	2	50,86	57,98	115,96
2. Морозильная камера ШХ-1,40	2	54,9	62,59	125,17
3. Куттер УКН-50	1	82,05	93,54	93,54
4. Мясорубка МИМ-600	1	13,46	15,34	15,34
5. Емкость для засолки фарша	2	4,68	5,34	10,67
6. Шприц ГШУ-2	1	47,7	54,38	54,38
7. Фаршемешалка Л5-ФМ2-У-150	1	32,4	36,94	36,94
8. Котел пищеварочный КПЭ-60-1	1	20,7	23,60	23,60
9. Клипсатор КН-7р	1	10,63	12,12	12,12
10. Весы напольные РМ-1Ц13М	1	6,3	7,18	7,18
11. Стол производственный	2	4,05	4,62	9,23
12. Стол для вязки колбас	1	6,39	7,28	7,28
13. Тележка технологическая	1	6,75	7,70	7,70
14. Коптильная камера	1	122,85	140,05	140,05
15. Стол	1	4,68	5,34	5,34
16. Прочие материалы (рабочий инвентарь, спецодежда и др.), % ΣСпок.об	7			46,51
ИТОГО				711,01

* - данные взяты из описания технологического процесса (см. п.2.2).

** - данные взяты из торговых фирм «Торговый Дизайн», «Диалог-Плюс».

В проекте предлагается модернизировать мясорубку МИМ-600.

Стоимость модернизации оборудования определяются по формуле:

С_мод.об = З_зп + З_м + З_н, (5.5)

где З_зп – стоимость оплаты труда работников модернизирующих оборудование, руб.;

З_м – стоимость материалов и приспособлений, руб.;

З_н – накладные расходы, руб.

Стоимость оплаты труда работников изготавливающих оборудование рассчитываем по формуле [27]:

З_зп = (Т_ф + Д_р) * К_р * К_отп * К_соц, (5.6)

где Т_ф – тарифный фонд, руб.;

Д_р – доплаты к тарифному фонду, (Д_р = 10% * Т_ф) руб.;

К_р – районный коэффициент, (К_р = 1,15);

К_отп – коэффициент, учитывающий отчисления на отпуск,

(К_р = 1,067);

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальны нужды, (К_соц = 1,263, согласно статьи НК РФ № 241 от 1 января 2006 г.).

Тарифный фонд рассчитывается по формуле:

Т_ф = Т_ч * t_р, (5.7)

где Т_ч – часовая тарифная ставка, руб./час;

t_р – количество часов затраченных на выполнение данных видов работ, час.

Часовая тарифная ставка определяется по формуле:

Т_ч = (МО * К_раз * К_сл) / К_рм, (5.8)

где МО – минимальная оплата труда, принимаем МО = 1100 руб.;

К_раз – коэффициент разряда [1];

К_сл – коэффициент сложности выполняемых работ, (К_сл = 1,5);

К_рм – количество рабочих часов в месяц, К_рм = 176,4 час.

Используя формулы (5.7), (5.8) определим часовые тарифные ставки и затраты на тарифный фонд. Результаты расчетов заносим в таблицу 5.3.

Таблица 5.3