Тема 13. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства

Лекція 19 (2 год.)

Актуальність теми: у сучасній практиці управління корпоративними фінансами важливе місце займає проблема якісного та кількісного обґрунтування управлінських фінансових рішень, ефективне прийняття яких неможливе без використання фінансового аналізу. Водночас значна частина управлінських фінансових рішень потребує комплексного (інтегрального) підходу до дослідження об’єкта аналізу. Це, у свою чергу, визначає об’єктивну необхідність визначення загальних принципів і формулювання ефективних методик організації та проведення комплексного фінансового аналізу.Вивчивши дану тему студенти отримають необхідні вміння застосовувати отримані результати аналізу на практиці, що знадобиться їм, для прийняття оптимальних управлінських рішень у майбутньому.

Мета заняття (дидактична): ознайомити студентів з методами рейтингової оцінки фінансового стану підприємств; привчати творчо оперувати набутими знаннями, розвивати логічне мислення студентів, виховувати інтерес до обраної професії.

Студент повинен знати (виховна мета): теоретичний матеріал досліджуваної теми (методи створення рейтингу кластерного аналізу, матричного аналізу та методи бальних оцінок, методи порівняльної рейтингової оцінки, метод рейтингового фінансового аналізу, інтегральна рейтингова оцінка підприємства, а також методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства) повинен навчитись практично застосовувати здобуті знання у подальшій практичній діяльності.

Міждисциплінарні зв’язки:курс «Фінансовий аналіз» пов’язаний з такими дисциплінами, як «Фінанси», «Економічний аналіз», «Фінанси підприємств», «Фінансова діяльність суб’єктів господарювання», «Фінанси», «Фінансовий менеджмент», «Управління фінансовою санацією підприємств», «Корпоративні фінанси» та ін..

Внутрідисциплінарні зв’язки: тема «Комплексний аналіз фінансового стану підприємства» допомагає студентам краще засвоїти знання з усіх тем, що вивчаються протягом протягом вивчення дисципліни. План

1. Методи створення рейтингу за допомогою ряду показників, кластерного аналізу, матричний метод аналізу, метод бальних оцінок.

2. Метод порівняльної рейтингової оцінки, метод рейтингового фінансового аналізу, інтегральна рейтингова оцінка.

3. Методи узагальнення результатів фінансового аналізу діяльності підприємства.

Рекомендована література:

Основна:

1. Положення (стандарт) бухгалтерськогообліку 2 "Баланс" від 31.03.1999 № 87 / МіністерствофінансівУкраїни, Наказ. Іззмінами і доповненнями.

2. Положення (стандарт) бухгалтерськогообліку 3 "Звіт про фінансовірезультати": від 31.03.1999 № 87 / МіністерствофінансівУкраїни, Наказ. Іззмінами і доповненнями.

3. Положення (стандарт) бухгалтерськогообліку 7 "Основнізасоби": від 27.04.2000 № 92 / МіністерствофінансівУкраїни, Наказ. Іззмінами і доповненнями.

4. Подольська В.О. Фінансовий аналіз: навч. посібник. / В. О. Подольська, О. В. Яріш – Київ: Центр навчальної літератути, 2007. – 488 с.

5. Старостенко Г. Г. Фінансовий аналіз : навч.посіб. / Г. Г. Старостенко, Н. В. Мірко. – К. : ЦУЛ, 2006. – 224 с.

6. Цал-Цалко Ю. Фінансова звітність підприємств та її аналіз : навч.посіб. / Ю. Цал-Цалко. – К. : ЦУЛ, 2002. – 360 с.

7. Шеремет О. О. Фінансовий аналіз : навч.посіб. / О. О. Шеремет. – К. : Кондор, 2005. – 196 с.

8. Шиян Д. В. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / Д. В. Шиян, Н. І. Строченко. – К. : "А.С.К.", 2005. – 240 с.

9. Шморгун Н. П. Фінансовий аналіз : навч. посіб. / Н. П. Шморгун, І. В. Головко. – К. : ЦНЛ, 2006. – 528 с.