- •Кредитная система.
- •Функции межбанковских кредитов:
- •Активные операции кб.
- •Структура активов коммерческого банка. Отношение статей актива баланса..
- •Банковские кредиты.
- •Банковский клиринг.
- •Лизинг.
- •Операции с пластиковыми картами.
- •Факторинг.
- •Валютные операции кб.
- •Опционы. Фьючерсы. Свопы.
- •Доходы и расходы коммерческих банков
- •Формы международных расчетов по экспортным - импортным операциями.
- •Документарное инкассо
Формы международных расчетов по экспортным - импортным операциями.
Формы международных расчетов в наст время
1) Инкассо
2) Аккредитив
3) Банковск. перевод.
4) Авансов. расчеты
5) Расчеты по откр. счету
6) Расчеты в виде векселей и чеков.
7) Расчеты по банков. картам
8) Телеграф переводы
9) Расчеты по банк системе SWIFT
Сложность выбора формы расчетов: защита прав импортера и экспортера. Участники сделки экспорта - импорта операций находятся в разных государствах и им сложно защищать свои интересы: импортеры хотят сначала получить товар, а потом заплатить деньги, а экспортер - сначала получить деньги, а потом отгрузить товар.
Наиболее частая форма, защищающая обоих – это документарный аккредитив.
Доля аккредитива в международных расчетах низкая, хотя он наиболее полно защищает не только интересы экспортера, но и импортера тоже.
Документ который регулирует использование аккредитивов в международных расчетах «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (ДА)» разработан международной торговой палатой, сейчас действуют правила 1993г.
ДА – представляют собой денежное обязательство банка, восставляемое на основании поручения его клиента импортера, в пользу экспортера.
Документ, который содержит приказ покупателя банку, произвести платеж определенной суммы в определенный срок называется ТРАТТА.
Обязательство банка является условным, потому что его реализация связанна с выполнением экспортера определенных требований предъявлением в банк определенных документов.
Согласно этим правилам и обычаям в ДА должен быть точно оговорен способ его исполнения.
Здесь деньги резервируются на активе, потом выгружается товар, а после деньги из одного банка переводятся в другой, т.е. происходит оплата.
Получатель платежа (экспортер) при ДА называется БЕНЕФИЦИАРОМ. Он должен предоставить в банк следующие документы:
1)коммерческий счет (содержит условия ДА, порядок отгрузки, инфу о товаре)
2) транспортные документы (обычно выписываются перевозчиком)
3) коммерческие документы (документы, которые дают качественную и количественную хар-ку товара)
Аккредитивная форма расчетов наиболее сложная и дорогостоящая.
Преимущества: 1) надежность расчетов 2) гарантия своевременной оплаты
Недостатки: 1) задержка документов при пробеге через банки 2) высокая стоимость аккредитива. Импортер часто прибегает к кредиту.
Документарное инкассо
«Унифицированные правила по инкассо» - документ, регулирующий ДИ(1978), разработан международной торговой палатой.
Расчет инкассо дает преимущество импортеру, сначала получает товар, потом оплачивает.
Суть ДИ – платежи осуществляются по товарных документов, дающих импортеру право на товар, отсутствует необходимость заранее отвлекать средства из оборота.
Документы также называются ТРАТТАми. Акцепт-ТТРАТТ, если согласен на оплату ТРАТТа.
До наступления срока платежа по инкассо импортер может заранее ознакомится с инкассовыми документами.
Пока товар не оплачен, право собственности остается у экспортера. Документы до момента оплаты остаются в банке.
Момент оплаты в инкассовых операциях называется акцент тратой.
В случае неуплаты документы возвращаются банку экспортера с указанием причин неоплаты – неакцент траты.
Недостаток: преимущества инкассо не всегда реализуются на практике (риск платежа, риск задержки платежа)
Преимущества: ДИ выгодно экспортеру так как защищает его право на товар до момента оплаты документа (акцент траты).
Право на товар дают товарораспорядительные и товаросопроводительные документы.
Недостатки для экспортера: импортер может отказаться от платежа => товар придется возвращать, а платежей экспортер не получит; разрыв времени между отгрузкой товара и его оплаты.
Для устранения этих недостатков возможны дополнительные условия:
телеграфное инкассо – импортер производит оплату через телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке по инкассо товарных документов 9 до прихода документов и товара происходит оплата импортером)
Платежная гарантия – ее выдает банк по поручению импортера в пользу экспортера.
Аваль – вексельное поручительство. Банк-авалист принимает на себя поручительство за платеж по векселю импортера.
экспортеры прибегают к банковскому кредиту для покрытия своих расходов.
Авансовый платеж
Получение оплаты авансом перед отгрузкой.
Преимущества для экспортера. Нет риска отказа покупателя от платежа.
Недостатки для импортера: экспортер может не выполнить поставку товара (или не в том количестве, составе, качестве). От этого недостатка уходят следующим образом: разбивают аванс на 2 части – одну выплачивают до, а другую – после поставки товара => риск для поставщика(экспортера)
Оплата после получения товара.
Торговля по открытому счету.
Торговля по открытому счету – это оплата после получения товара полностью.
Недостатки для экспортера. Преимущества для импортера
Может применяться банковская гарантия при международных расчетах – безотзывная гарантия, взятая банком, произвести платеж в случае если кто-либо из третьих лиц не соблюдает какие-либо из обязательств (по отгрузке товара и т.д.).
Гарантия является обязательством сама по себе.
Телеграфный инкассо – посылается телеграмма. А когда документы – то это документарный инкассо.
Часто применяется, что банк импортера авалирует вексель. Аваль – это гарантия платежа, вексельное поручительство. Банк авалист применяет ответственность за такой платеж.
SWIFT – международная межбанковская система расчетов (электронные расчеты).
Нормативы банка.
1) норматив достаточности собственных средств банка
Н1=К/(суммаKPi(Ai-PKi)+код8957+код8807+KPB) * 100% + K/(КРС+код8992+10*ОР+РР) *100%
2) норматив мгновенной ликвидности банка
Н2=Лам/(ОВМ-0,5*ОВМ*) * 100% больше или равно 15%
3) норматив текущей ликвидности банка
Н3=Лат/(ОВТ-0,5*ОВТ*) *100% больше или равно 50%
4) норматив долгосрочной ликвидности
Н4=Крд/(К+Од+0,5*О*) меньше или равно 120%
5) норматив максимального размера риска на 1 заемщика или группу заемщиков
Н6=(КРЗ/К) * 100% меньше или равно 25%
6) норматив макс размера крупных кредитных рисков
Н7=сумма Кскрi/К * 100% меньше или равно 800%
7) норматив макс р-ра банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам
Н91=сумма Краi/К * 100% меньше или равно 50%
8) норматив совокупной велечины риска по инсайдерам банка
Н10.1=сумма KPCUi/K * 100% меньше или равно 3%
9) норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юр лиц: Н12=(суммаKUHi/К)*100% меньше или равно 25%
К – собств средства (капитал) банка
KPi – кэфициент риска итого актива
Ai – итый актив банка
PKi – велечина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненного к ней задолженности итого актива
Код 8957 – сумма требований и связанных с банком лицам, за за исключением сумм требований к кредитным организациям – участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенной по уровню риска, умноженный на коэффициент 1,3
Код 8807 – сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) % по ссудам, предоставляемых ФЛ на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечена залогом жилого помещения
КРВ – велечина кредитного риска по условиным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке (код 8810)
Код 8992 – резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями
ОР – велечина операционоого риска, рассчитанная в соответствии с требованиями (код 8942)
РР – велечина рыночного риска, рассчитанного….. (код 8812)
Лам – высоколиквидные активы (фин А, кот д.б. получены в течении ближайшего календарного дня и/или м.б. незамедлительно востребованы банком)
ОВМ – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, на кот вкладчиком и/или кредитором м.б. предъявлены требование об их незамедлительном погашении
ОВМ* - мин совокупный остаток средств по счетам физ и юр лиц (кроме кредитных организаций) до востребования
ЛАТ – ликвидность А, т.е. финансы А, которые должны быть получены банком и/или могут быть востребованы в течении ближайших 30 календарных дней и/или реализованы банком в течении ближайших 30 календарных дней.
ОВТ – обязательство (П) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и обязательства банка перед кредиторами(вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
ОВТ* - велечина минимального совокупного остатка средств по счетам физ и юридических лиц (кроме кредитных организаций) и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
КРД – кредитные требования, а также пролонгирование с остаточным сроком погашения свыше 365/366 календарных дней (код 8996)
Од – обязательства (П) банка по кредитам и депозитам, полученными банком за исключением сумм полученных банком суборд(?) кр-та(?)
О* - минимальная совокупность остаточных средств по счетам со сроком исполнения до 365 кален. Дней и счетам до востребования физ и юр лиц(кроме кредиторских организаций) не вошедшие в Од.
Крз совокупность сумм кредитных требований банка к закупщику или группе заемщиков, имеющих обязательства по кредитным требованиям.
Кскрi – итый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответсвующим кредитным требованиям( условным обязательствам кредитного характера)
КРСUi – велечина итого кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенных с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.
KUHi – величина итой инвестиции банка в акции(доли) другим юр лицам за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.