Индивидуальное задание по дисциплине «Экономический анализ» специальности «Антикризисное управление»
Тема: «Оценка финансового состояния компании»
Разработал: к.э.н., доцент кафедры «Финансы и кредит»
Кондаурова Л.А.
Провести ретроспективную оценку финансового состояния компании на основе данных бухгалтерской отчетности. По проведенным расчетам сделать выводы.
Оценка качества активов и пассивов компании
Сгруппировать активы по убыванию ликвидности, с выделением доли запасов и дебиторов в мобильных средствах; пассивы – по возрастанию сроков платежей, с выделением срочной и спокойной краткосрочной задолженности.
Оценка ликвидности и платежеспособности компании
Рассчитать показатели ликвидности и платежеспособности организации.
Оценка финансовой устойчивости компании
Рассчитать показатели финансовой устойчивости организации.
Оценка рентабельности компании
Рассчитать показатели рентабельности. Провести факторное разложение рентабельности собственного капитала компании.
Данные бухгалтерской отчетности
Показатель |
В А Р И А Н Т Ы |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Бухгалтерский баланс, тыс. руб. |
||||
Внеоборотные активы, в т. ч. |
160761 |
166934 |
1137 |
1304 |
Основные средства |
6515 |
6715 |
571 |
727 |
Оборотные активы, в т. ч. |
179856 |
250901 |
800 |
943 |
Запасы |
88266 |
143313 |
590 |
641 |
НДС |
4935 |
3828 |
16 |
22 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
|
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
75122 |
70240 |
79 |
84 |
Краткосрочные финансовые вложения |
7563 |
22289 |
20 |
24 |
Денежные средства |
3970 |
11231 |
95 |
172 |
Итог актива |
340617 |
417835 |
1937 |
2247 |
Капитал и резервы |
212014 |
227712 |
1680 |
1776 |
Краткосрочные обязательства, в т. ч. |
128603 |
190123 |
257 |
471 |
Заемные средства (краткосрочные) |
2260 |
21158 |
81 |
169 |
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
124100 |
165860 |
155 |
277 |
-поставщики и подрядчики |
70300 |
62319 |
116 |
152 |
- персонал по оплате труда |
1000 |
479 |
|
|
-задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
1425 |
2027 |
19 |
23 |
- задолженность по налогам и сборам |
3428 |
5537 |
20 |
102 |
- прочие кредиторы |
47947 |
95498 |
|
|
Доходы будущих периодов |
1375 |
1700 |
8 |
10 |
Резервы предстоящих расходов |
868 |
1405 |
13 |
15 |
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
Итог пассива |
340617 |
417835 |
1937 |
2247 |
Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. |
||||
Выручка |
235149 |
304325 |
2604 |
3502 |
Себестоимость продаж |
160539 |
168383 |
1630 |
2090 |
Коммерческие и управленческие расходы |
48628 |
70898 |
460 |
703 |
Чистая прибыль |
6685 |
20571 |
150 |
160 |
Данные бухгалтерской отчетности
Показатель |
В А Р И А Н Т Ы |
|||
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Бухгалтерский баланс, тыс. руб. |
||||
Внеоборотные активы, в т. ч. |
11108 |
11045 |
83749 |
96715 |
Основные средства |
8937 |
7011 |
71007 |
45472 |
Оборотные активы, в т. ч. |
8615 |
14316 |
191546 |
438450 |
Запасы |
4454 |
6331 |
80328 |
110615 |
НДС |
226 |
522 |
2502 |
12568 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
|
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
3930 |
7462 |
95278 |
310180 |
Краткосрочные финансовые вложения |
4 |
|
|
|
Денежные средства |
1 |
1 |
13438 |
5087 |
Итог актива |
19723 |
25361 |
275295 |
535165 |
Капитал и резервы |
14459 |
16924 |
112907 |
233102 |
Краткосрочные обязательства, в т. ч. |
5264 |
8437 |
162388 |
302063 |
Заемные средства (краткосрочные) |
1963 |
1682 |
|
|
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
3281 |
6731 |
161538 |
301213 |
-поставщики и подрядчики |
2241 |
6120 |
123688 |
253443 |
- персонал по оплате труда |
|
|
20831 |
7108 |
-задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
58 |
611 |
1072 |
137 |
- задолженность по налогам и сборам |
982 |
|
12676 |
36799 |
- прочие кредиторы |
|
|
3271 |
3726 |
Доходы будущих периодов |
|
1 |
850 |
850 |
Резервы предстоящих расходов |
20 |
23 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
Итог пассива |
19723 |
25361 |
275295 |
535165 |
Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. |
||||
Выручка |
14532 |
15431 |
310124 |
583089 |
Себестоимость продаж |
7055 |
7493 |
112432 |
201585 |
Коммерческие и управленческие расходы |
3649 |
3476 |
95646 |
126100 |
Чистая прибыль |
1186 |
1804 |
45678 |
120714 |