- •Глава 2. Практическая часть по выполнению курсовой работы
- •Сальдо на начало отчетного периода 2008 г. По предприятию ооо «Надежда»
- •Журнал хозяйственных операций
- •2) Процент тзр определяют с точностью до 0,01
- •Расчет налога на прибыль за 2008 год
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2008г.
2) Процент тзр определяют с точностью до 0,01
Расчет налога на прибыль за 2008 год
-
№ п/п
Показатели
Сумма,
руб.
1.
Валовая прибыль с начала года
151364,40
2.
Корректировка прибыли в целях налогообложения
73369,10
3.
Налогооблагаемая прибыль (1+2)
224733,50
4.
Ставка налога
24
5.
Сумма налога, подлежащая уплате
53936
Счет № 10 |
|
Счет № 19 |
|
Счет № 60 |
||||||||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
||||
Сн=282370 |
|
|
Сн=28210 |
|
|
|
Сн=196390 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
144150 |
127330 |
|
25947 |
25947 |
|
170097 |
144150 |
|
||||
13170 |
7933 |
|
2370,6 |
2370,6 |
|
39150 |
25947 |
|
||||
|
24100 |
|
51570 |
54948,6 |
|
|
286500 |
|
||||
|
1606 |
|
3378,6 |
|
|
|
51570 |
|
||||
|
|
|
511,12 |
|
|
|
2840 |
|
||||
157320 |
160969 |
|
6163,2 |
|
|
|
511,2 |
|
||||
Ск=27872,10 |
|
|
|
|
|
|
34240 |
|
||||
|
|
|
89940,52 |
83266,2 |
|
|
6163,2 |
|
||||
|
|
|
Ск=34884,32 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
209247 |
551921,4 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Ск=539064,40 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Счет № 68 |
|
Счет № 20 |
|
Счет № 51 |
|
|||||||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
||||
|
|
|
Сн=78340 |
|
|
Сн=322540 |
|
|
||||
25947 |
14382 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
2370,6 |
3924 |
|
127330 |
386750 |
|
300 |
170097 |
|
||||
23810 |
6390 |
|
7933 |
|
|
44280 |
15540,6 |
|
||||
54948,6 |
7819,2 |
|
148510 |
|
|
35500 |
127500 |
|
||||
95735,6 |
8081,7 |
|
38613 |
|
|
43440 |
23810 |
|
||||
6390 |
168605 |
|
5340 |
|
|
627600 |
39150 |
|
||||
168605 |
|
|
1270 |
|
|
|
168605 |
|
||||
|
|
|
2840 |
|
|
|
|
|
||||
377806,8 |
209201,9 |
|
|
|
|
751120 |
544702,6 |
|
||||
Ск=168604,90 |
|
|
331836 |
386750 |
|
Ск=528957,40 |
|
|
||||
|
|
|
Ск=23426 |
|
|
|
|
|
||||
Счет № 76 |
|
Счет № 50 |
|
Счет № 62 |
||||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн=0 |
|
|
Сн=9070 |
|
|
Сн=98250 |
|
|
|
|
|
127500 |
5100 |
|
|
|
|
15540,6 |
13170 |
|
|
240 |
|
44280 |
44280 |
|
52980 |
2370,6 |
|
|
125200 |
|
6390 |
35500 |
|
|
18770 |
|
|
300 |
|
43440 |
43440 |
|
|
3378,6 |
|
|
|
|
627600 |
35500 |
|
|
300 |
|
127500 |
130840 |
|
35500 |
627600 |
|
|
|
|
Ск=5730 |
|
|
|
6390 |
|
68520,6 |
37989,2 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=30531,40 |
|
|
|
|
|
757210 |
792710 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=62750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 71 |
|
Счет № 69 |
|
Счет № 08 |
||||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5100 |
5340 |
|
|
38613 |
|
286500 |
305270 |
|
240 |
|
|
|
|
|
18770 |
|
|
|
|
|
|
38613 |
|
|
|
|
5340 |
5340 |
|
|
Ск=38613 |
|
305270 |
305270 |
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 01 |
|
Счет № 02 |
|
Счет № 44 |
||||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн=726620 |
|
|
|
Сн=54230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34240 |
34240 |
|
61700 |
61700 |
|
39900 |
1270 |
|
|
|
|
305270 |
39900 |
|
|
|
|
34240 |
34240 |
|
|
21800 |
|
39900 |
1270 |
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
Ск=15600 |
|
|
|
|
366970 |
123400 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=970190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 91 |
|
Счет № 70 |
|
Счет № 43 |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
Сн=128670 |
|
Сн=231330 |
|
21800 |
44280 |
|
|
|
|
|
|
3924 |
43440 |
|
14382 |
148510 |
|
386750 |
346260 |
7819,2 |
52980 |
|
125200 |
|
|
|
|
24100 |
|
|
300 |
|
|
386750 |
346260 |
1606 |
|
|
|
|
|
Ск=271820 |
|
8081,7 |
|
|
139882 |
148510 |
|
|
|
73369,1 |
|
|
|
Ск=137298 |
|
|
|
140700 |
140700 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 84 |
|
Счет № 90 |
|
Счет № 99 |
|||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
Сн=129640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
95735,6 |
627600 |
|
168605 |
151364,4 |
|
56128,5 |
|
346260 |
|
|
56128,5 |
73369,1 |
|
|
|
34240 |
|
|
|
|
|
56128,5 |
|
151364,4 |
|
|
224733,5 |
224733,5 |
|
Ск=185768,50 |
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
|
627600 |
627600 |
|
|
|
|
|
|
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет № 66 |
|
Счет № 80 |
|
|
|
||
Дебет |
Кредит |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сн=582800 |
|
|
Сн=685000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
Ск=582800 |
|
|
Ск=685000 |
|
|
|