5.3.3. Расчет капитальных вложений Базовый вариант

Капитальные вложения складываются из стоимости производственных помещений, необходимых для размещения 2 работников без ПК, исходя из расчета по норме 3 кв.м. на человека и балансовой стоимости 1 кв.м. площади – 7500 руб.

Кбаз = 2*3*7500=45000 (руб.)

Проектный вариант

Капитальные вложения складываются из:

• Стоимости производственных помещений из расчета 6 кв.м на 1 работника с ПК и балансовой стоимости 1 кв.м площади – 7500 руб.:

Кпомещ. = 1*6*7500 = 45000 (руб.)

Стоимость технических средств - ЭВМ и периферии:

• Процессор: Intel®Core™ 2 Duo E8400 3,00 GHz/6MB-1333MHz, набор микросхем: Intel® P43 + Intel® ICH10, оперативная память: 8192Mb (4x2048Mb DDR 2, 800MHz), жесткий диск: 640Gb 7200rpm SATAII, дисковод: 3.5" Card Reader USB 2.0, оптический привод: DVD±R/RW-CD-R/RW, видео: PCI-E 512Mb NVIDIA®GeForce™ 9800GT, аудио: 8 -Channel High-Definition Audio кодек, сетевой адаптер: Интегрирован 10/100/1000, формат корпуса: Miditower ATX, мощность блока питания: 550W, разъем на лицевой панели: USB 2.0 - 2шт / Audio out / Mic in, программное обеспечение: Microsoft® Windows® Vista Home Premium SP1 64bit RU, стоимостью 38038 руб.

• монитор 19" Samsung TFT 932BF (DSF2) (1280*1024, 160° / 160°, 300кд / м, 2000:1, 2ms, DVI) TCO"03, стоимостью 8082руб.

• принтер HP LJ P1505 (CB412A) (A4, 1200dpi, 23ppm, 8Mb, 2 tray 250+10, USB, replace Q5912A), стоимостью 7375 руб.

Общая стоимость технических средств:

Ктех. = 38038+8082+7375= 53496 (руб.)

• Стоимости разработанной программы:

Кр.прог. = 61467 руб.

Общие капитальные вложения рассчитываются по формуле (5.12):

Кпроект.= Кпомещ + Ктехн. + Кр.прог. (5.12)

где:

Кпомещ – стоимость производственных помещений;

Ктехн. – стоимость приобретаемого оборудования.

Кпроект.= 45000 +53496+61467=159963 (руб.)

5.3.4. Расчет годовых текущих затрат

Производится по формуле:

Сi = См + Сосн + Сдоп + Ссоц + Сн + Саморт;

где:

См – затраты на используемые материалы (руб.);

Сосн – основная заработная плата исполнителей за год (руб.);

Сдоп – дополнительная заработная плата работников, учитывающая потери времени на отпуска и болезни (принимается в среднем 10% от основной зарплаты работников) (руб.)

Ссоц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования), рассчитываются как 0,26% от основной и дополнительной заработной платы (руб.);

Сн – накладные расходы включают затраты на управление, уборку, ремонт, электроэнергию, отопление и др. (принимаются в размере 60% от основной и дополнительной заработной платы) (руб.);

Саморт. – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов (рассчитывается исходя из следующих норм амортизации: 12,5% - от стоимости оборудования; 2,5% - от стоимости производственных площадей и 33% - от стоимости программного обеспечения, исходя из расчетного срока службы ПО – три года) (руб.).

Базовый вариант

Текущие затраты состоят из:

• Заработная плата работников (по 19000 руб. в месяц) – 19000*12*2=456000 (руб.);

• Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы) – 456000*0,1= 45600 (руб.);

• Отчисления на социальное страхование (26% от основной и дополнительной заработной платы) – (456000 + 45600)*0,26=130416 (руб.);

• Накладные расходы (60% от основной и дополнительной заработной платы) – (912000+91200)*0,6=300960 (руб.)

• Амортизационные отчисления (2,5% от стоимости помещений) – 66000*0,025=1650 (руб.)

Сбаз = 456000 +45600 +130416 +300960 +1650 =934101 (руб.)