Стоимость энергоносителей

Наименование носителей	Единицы измерения	Стоимость
		Завод А
Электрон.	руб/квт-ч	0,45
Пар	руб/гкал	100,00

Таблица 6

Исходные данные для расчета времени работы одного рабочего в год

Параметры	5-ти дн. 7-час. раб. день
Число кален. дней	365
Число вых. и нераб.	106.5
Невыходы на раб. в %	10

Таблица 7

Прогноз изменения показателей в перспективе

Показатели	Обознач.	Завод А
		в том числе возм. вар.
		1	2	3
Изм.пост.зат.	Кпос	1,08	1,10	1,15
Изм.затр.пер.	Кпер	1,05	1,08	1,10
Цен на прод.	Кцен	0,95	0,85	0,80

Расчет потребности в станко-часах на производственную программу.

Тпr= sum tjr*Qj

Тпа = 0,7*4,0 = 2800

Тпа = 2,2*4,0 = 8800

Тпа = 0*4,0 = 0

Тпа = 2,1*4,0 = 8400

Тпа = 1,5*4,0 = 6000---------------------------------------

Тпв = 0,9*5,0 = 4500

Тпв = 2,9*5,0 = 14500

Тпв = 0*5,0=0

Тпв = 2,0*5,0 = 10000

Тпв = 1,7*5,0 = 8500--------------------------------------

Тпг = 0,65*7,0 = 4550

Тпг = 3,0*7,0 = 21000

Тпг = 0*7,0 = 0

Тпг = 2,4*7,0 = 16800

Тпг = 1,9*7,0 = 13300-------------------------------------

Таблица 8

Расчет потребностей в станко-часах на производственную программу

Наименование оборудования	Затраты станко-часов по видам продукции
	Медь М1		МХЗО-1-1		Л63		Итого на производ. Программу часов
	На 1т час	на прогр. час	На 1т час	на прогр. час	На 1т час	на прогр. час
Пресс 31,5 МН	0,70	2800,00	0,90	4500,00	0,65	4550,00	11850,00
ХПТ 2-40	2,20	8800,00	2,90	14500,00	3,00	21000,00	44300,00
ВТБ 2000	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Линия отделки	2,10	8400,00	2,00	10000,00	2,40	16800,00	35200,00
Печь СКЗ	1,50	6000,00	1,70	8500,00	1,90	13300,00	27800,00

Расчет количества агрегатов, необходимых для производственной программы.

Lr=Tпr/Tэфr, шт

Lr = 11850/5900 = 2

Lr = 44300/5700 = 8

Lr = 0/5600 = 0

Lr = 35200/5400 = 7

Lr = 27800/6000 = 5

Таблица 9

Расчет состава и стоимости оборудования

Наименование оборудования	Планов. фонд времени час.	Потреб. фонд врем час.	Кол-во един. обор. шт.	Стоим. оборуд. в тек. цен. т. руб.	Стоим. оборуд. на прогр. т. руб.	Норма аморт. %	Сумма аморт. отчис. т. руб.
Пресс 31,5 МН	5900,00	11850,00	2,00	4120,00	8240,00	4,30	354,32
ХПТ 2-40	5700,00	44300,00	8,00	1180,00	9440,00	7,80	736,32
ВТБ 2000	5600,00	0,00	0,00	510,00	0,00	7,80	0,00
Линия отделки	5400,00	35200,00	7,00	240,00	1680,00	6,50	109,20
Печь СКЗ	6000,00	27800,00	5,00	270,00	1350,00	12,30	166,05
Итого:					20710,00	Sам=	1365,89

Расчет стоимости оборудования.

Sобr=Цобr*Lr, тыс.р

Sобr = 4120*2 = 8240

Sобr = 1180*8 = 9440

Sобr = 510*0 = 0

Sобr = 240*7 = 1680

Sобr = 270*5 = 1350

Соб=sum (Sобr), тыс.р по r

Соб = 8240+9440+0+1680+1350 = 20710

Расчет суммы амортизационных отчислений.

Sамr=Sобr*Nr/100, тыс.р

Sамr = 8240*4,3/100 = 354,32

Sамr = 9440*7,8/100 = 736,32

Sамr = 0*7,8/100 = 0

Sамr = 1680*6,5/100 = 109,2

Sамr = 1350*12,3/100 = 166,05

Расчет себестоимости продукции.

Расчет стоимости металла

1. Определение заправочного коэффициента.

3Кj=100/BГj, т/т

ЗКа = 100/75 = 1,33

ЗКв = 100/60 = 1,67

ЗКг = 100/65 = 1,54

2. Определение стоимости металла.

Смеj=[(Цмj*3Kj)-(3Kj-1)*Цвоj], руб/т.

Смеа = (10000/1000*1,33)-(1,33-1)*8500/1000 = 10,50

На программу 10,50*4000 = 42000

Смев = (14000/1000*1,67)-(1,67-1)*10800/1000 = 16,14

На программу 16,14*5000 = 80700

Смег = (11000/1000*1,54)-(1,54-1)*9000/1000 = 12,08

На программу 12,08*7000 = 84560

Расчет стоимости вспомогательных материалов

Свмj = Смеj*Nвмj/100, руб/т.

Свма = 10,50*1,5/100 = 0,16

На программу 0,16*4000 = 640

Свмв = 16,14*1,5/100 = 0,24

На программу 0,24*5000 = 1200

Свмг = 12,08*1,5/100 = 0,18

На программу 0,18*7000 = 1260

1. Затраты на электроэнергию

Сэлj=Nэлj*Цэл, руб/т

Сэла = 1100*0,45/1000 = 0,5

На программу 0,5*4000 = 2000

Сэлв = 3500*0,45/1000 = 1,58

На программу 1,58*5000 = 7900

Сэлг = 1600*0,45/1000 = 0,72

На программу 0,72*7000 = 5040

2. Затраты на пар

Спарj=Nпарj*Цпар, руб/т

Спара = 1*100/1000 = 0,1

На программу 0,1*4000 = 400

Спарв = 2*100/1000 = 0,2

На программу 0,2*5000 = 1000

Спарг = 0*100/1000 = 0

На программу 0*7000 = 0

3. Затраты на прочие энергоносители

Сэн прj=Cмеj*Nэн прj/100, руб/т

Сэн пра = 10,50*0,5/100 = 0,05

На программу 0,05*4000 = 200

Сэн прв = 16,14*0,5/100 = 0,08

На программу 0,08*5000 = 400

Сэн прг = 12,08*0,5/100 = 0,06

На программу 0,06*7000 = 420

4. Расчет общих затрат на энергоносители

Сэнj=Cэлj+Cпарj+Cэн прj, руб/т

Сэна = 0,5+0,1+0,05 = 0,65

На программу 2000+400+200 = 2600

Сэнв = 1,58+0,2+0,08 = 1,86

На программу 7900+1000+400 = 9300

Сэнг = 0,72+0+0,06 = 0,78

На программу 5040+0+420 = 5460

Расчет затрат на заработную плату с отчислениями

3Пдj=3Пj*Kдоп, руб.

ЗПда = 500*0,1 = 50

ЗПдв = 880*0,1 = 88

ЗПдг = 740*0,1 = 74

Сзпj=(3пj+3Пдj)*1/36, руб.

Сзпа = (500+50)*1,36/1000 = 0,75

На программу 0,75*4000 = 3000

Сзпв = (880+88)*1,36/1000 = 1,32

На программу 1,32*5000 = 6600

Сзпг = (740+74)*1,36/1000 = 1,11

На программу 1,11*7000 = 7770

Расчет амортизационных отчислений на 1 т готовой продукции

1. Определение общей суммы амортизационных отчислений по оборудованию

Sам=sum(Samr), тыс.р.

Sам = 354,32+736,32+0+109,2+166,05 = 1365,89

2. Определение трудоемкости производства продукции j

Трj=СЧjxQj

Тра = 10*4000 = 40000

Трв = 20*5000 = 100000

Трг = 14*7000 = 98000

3. Определение суммы амортизационных отчислений? приходящихся на производство продукции j

Sам j=Sам*(Трj/SUM(Thj)), тыс.р.

Sама = 1365,89*(40000/238000) = 229

Sамв = 1365,89*(100000/238000) = 573

Sамг = 1365,89*(98000/238000) = 562

3. Определение суммы амортизационных отчислений, приходящихся на производство 1 т. gродукции j

Самj= (Sамj/Qj)*1000, руб./т

Сама = 229,56/4000 = 0,06

Самв = 573,9/5000 = 0,11

Самг = 562,43/7000 = 0,08

Расчет цеховой себестоимости.

1. Определение цеховых расходов

Сцj=(Cмеj+Cвмj+Cзпj+Cэнj+Cамj)*Kцj/100, руб/т

Сца = (10,50+0,16+0,75+0,65+0,06)*8/100 = 0,97

На программу 0,97*4000 = 3880

Сцв = (16,14+0,24+1,32+1,86+0,11)*8/100 = 1,57

На программу 1,57*5000 = 7850

Сцг = (12,08+0,18+1,11+0,78+0,08)*8/100 = 1,14

На программу 1,14*7000 = 7980

2. Определение цеховой себестоимости

Себцj=Cцj+Cмеj+Cвмj+Cзпj+Cэнj+Cамj, руб/т.

Себца = 0,97+10,50+0,16+0,75+0,65+0,06 = 13,09

Себцв = 1,57+16,14+0,24+1,32+1,86+0,11 = 21,24

Себцг = 1,14+12,08+0,18+1,11+0,78+0,08 = 15,37

Расчет заводской себестоимости.

1. Определение заводских расходов

Созj=Cебцj*Козj, руб/т

Соза = 13,09*12/100 = 1,57

На программу 1,57*4000 = 6280

Созв = 21,24*12/100 = 2,55

На программу 2,55*5000 = 12750

Созг = 15,37*12/100 = 1,84

На программу 1,84*7000 = 12880

2. Определение заводской себестоимости

Себзj=Cебцj*Созj, руб/т

Себза = 13,09+1,57 = 14,66

Себзв = 21,24+2,55 = 23,79

Себзг = 15,37+1,84 = 17,21

Расчет полной себестоимости.

1.Определение непроизводственных расходов

Свнj=Cебзj*Козj, руб/т

Свна = 14,66*2/100 = 0,29

На программу 0,29*4000 = 1160

Свнв = 23,79*2/100 = 0,48

На программу 0,48*5000 = 2400

Свнг = 17,21*2/100 = 0,34

На программу 0,34*7000 = 2380

Расчет полной себестоимости.

Спj=Cебзj*Свнj, руб/т

Спа = 14,66+0,29 = 14,95

На программу 14,95*4000 = 59800

Спв = 23,79+0,48 = 24,27

На программу 24,27*5000 = 121350

Спг = 17,21+0,34 = 17,55

На программу 17,55*7000 = 122850

Таблица 10

Расчет себестоимости продукции

Наименование статей	Обозначения	По видам продукции
		Медь М1		МХЗО-1-1		Л63		Итого на прогр.	Уд. Вес статьи %
		На 1т	на прогр.	На 1т	на прогр.	На 1т	на прогр.
Стоимость металла за вычетом отходов	Cмej	10,50	42000,00	16,14	80700,00	12,08	84560,00	207260,00	68,18%
Вспомогательные материалы	Cвспj	0,16	640,00	0,24	1200,00	0,18	1260,00	3100,00	1,02%
Затраты на энергоносители, в том числе:	Cэнj	0,65	2600,00	1,86	9300,00	0,78	5460,00	17360,00	5,71%
-электроэнергия	Cэлj	0,50	2000,00	1,58	7900,00	0,72	5040,00	14940,00	4,91%
-пар	Спарj	0,10	400,00	0,20	1000,00	0,00	0,00	1400,00	0,46%
-прочие	Спрэнj	0,05	200,00	0,08	400,00	0,06	420,00	1020,00	0,34%
Заработная плата с отчислениями	Сзпj	0,75	3000,00	1,32	6600,00	1,11	7770,00	17370,00	5,71%
Амортизационные отчисления	Самj	0,06	229,00	0,11	573,00	0,08	562,00	1364,00	0,45%
Цеховые расходы	Сцехj	0,97	3880,00	1,57	7850,00	1,14	7980,00	19710,00	6,48%
Общезаводские расходы	Созj	1,57	6280,00	2,55	12750,00	1,84	12880,00	31910,00	10,50%
Внепризводственные расходы	Свнепj	0,29	1160,00	0,48	2400,00	0,34	2380,00	5940,00	1,95%
Полная себестоимость	Cполj	14,95	59800,00	24,27	121350,00	17,55	122850,00	304000,00	100,00%

Расчет общей сметы затрат и себестоимости товарной продукции

1. Определение затрат по основным калькуляционным статьям на производственную программу по виду продукции j –Cnj_B .

Сnjв = Сnj * Qj /1000, тыс.р.

Спав = 14,95*4000 = 59800

Спвв = 24,27*5000 = 121350

Спгв = 17,55*7000 = 122850