3. Расчет задания

Исходные данные:

Вариант	kр	kэ		Цпр.и
Б	0,3	2,0	40	55

№ вар.	Кс	Kб	tкp	p	ky	qnp по годам выпуска					Тн	Nмec
						1	2	3	4	5
12	12,0	3,0	4	8	1,6	370	550	750	700	620	580	35

1. Начальные капитальные затраты:

млн. руб.

2. Коэффициент готовности:

.

3. Показатель степени "b" кривой освоения:

4.Порядковый номер изделия, освоенного производством:

изд.

5. Продолжительность периода освоения:

6. Суммарная трудоёмкость изделий, изготовленных за период освоения:

[н-час]

7. Максимально возможный выпуск изделий по годам периода освоения – N max. год:

Построим график изменения среднемесячного выпуска изделий в период освоения для Nмес = 35 шт./мес.

Отрезок ОЕ равен: год.

То есть ОЕ =13 месяцев.

Рисунок 1 - Изменение среднемесячного выпуска изделий в период освоения для Nмес = 35 шт./мес.

Из графика (рисунок 1) определяем значения Nмес, необходимые для расчёта среднемесячного выпуска в каждый год периода освоения. В итоге устанавливаем порядковые номера изделий по каждому из этих лет.

Год освоения	N мес, шт./мес	N max.год, шт./год		Порядковый номер изделий
1			192	1  192
2			33,5+467,5=501	193  693
2,6		55. 7 = 385	385	694  1078

8. Трудоемкость изделий по годам освоения.

1-ый год:

[н-час]

2-ой год:

[н-час]

2,6-ий год:

[н-час]

Для всего третьего года трудоемкость также останется 125 [н-час].

9. Ошибка в расчетах суммарного количества изделий, планируемых к изготовлению за период освоения (1) и суммарной трудоемкости этих изделий (2):

10.Сопоставление максимально возможного выпуска продукции N max. год и проектного объема продаж qпр. Формирование плана производства и реализации по годам.

Год производства	1	2	3	4	5
N max. год	192	501	720	720	720
qпр	370	550	750	700	620

1-ый год:

Спрос благоприятен, почти в 2 раза превышает предложение. Можно повысить цену, обеспечив равновесие спроса и предложения. Допустимое снижение объема продаж – до уровня 192 изделий, т.е. при такой цене объем продаж уменьшится на 48%.

Это произойдёт при повышении цены на .

изд.

В итоге:

N _{пл. год1} = 192 изд.

q_пр.1 = 192 изд.

Ц _пл.1 = 55 ^. 1,24 = 68,2 тыс. руб.

2-ой год:

Спрос благоприятен. Допустимое (равновесное) уменьшение объема продаж – до 501 изделий, т.е. на 49 шт., или на .

Это произойдёт при увеличении цены на .

В итоге:

N_{пл. год2} = 501 изд.

q_пр.2 = 501 изд.

Ц_пл.2 = 55 ^. 1,089 = 57,4475 тыс. руб.

3-ий год:

Спрос благоприятен. Допустимое (равновесное) уменьшение объема продаж – до 720 изделий, т.е. на 30 шт., или на .

Это произойдёт при увеличении цены на .

В итоге:

N_{пл. год3} = 720 изд.

q_пр.3 = 720 изд.

Ц_пл.3 =55 ^. 1,0208 = 56,14 тыс. руб.

4-ый год:

Возможные стратегии:

1.Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 700 изд. При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного выпуска на , что приведет к росту себестоимости на .

В итоге:

N_{пл. год4} = 700 изд.

q_пр.4 = 700 изд.

Ц_пл.4 = 55,00 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 0,834%.

2.Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объём продаж до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж . Это может быть обеспечено снижением цены на .

В итоге:

N_{пл. год4} = 720 изд.

q_пр.4 = 720 изд.

Ц_пл.4 = 55 ^. 0,9857 = 54,2 тыс. руб.

5-ый год:

Возможные стратегии:

1. Производить 620 изделий, т.е. на меньше максимально возможного выпу­ска. Себестоимость при этом возрастет на 13,8% ^. 0,3=4,16%.

В итоге:

N_{пл. год5} = 620 изд.

q_пр.5 = 620 изд.

Ц_пл.5 =55,00 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 4,16%.

2. Снизить цену до уровня, который позволил бы повысить объём продаж. Необходимый рост объёма продаж – 16% , что обеспечивается сниже­нием цены на 8% .

В итоге:

N_{пл. год5} = 720 изд.

q_пр.5 = 720 изд.

Ц_пл.5 =55 ^. 0,92 = 50,6 тыс. руб.

Планируемая программа производства и реализации продукции по годам:

Год производства	Стратегия	Планируемый выпуск продукции N пл. год , изд./год	Планируемый объем продаж qпр ,изд./год	Плановая цена Ц пл, тыс. руб.	Примечание
1		192	192	68,2
2		501	501	57,44
3		720	720	56,14
4	1	700	700	55	Рост себестои-мости на 0,834%
	2	720	720	54,2
5	1	620	620	55	Рост себестои-мости на 4,16%
	2	720	720	50,6

11.Себестоимость единицы продукции, себестоимость годового выпуска, выручка от реализации, прибыль по годам производства.

1-ый год.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

2-ой год.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

3-ий год.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

4-ый год.

тыс.руб.

Стратегия 1.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 2.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 2 выгоднее (прибыль больше), она учитывается в дальнейших расчётах.

5-ый год.

тыс. руб.

Стратегия 1.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 2.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Стратегия 1 выгоднее (прибыль больше), она учитывается в дальнейших расчетах.

12.Тактика возврата заемных средств.

Не достаточно данных для оценки возможности возврата кредита.

Банковский кредит (3 млн. руб), проценты за кредит (3 млн.руб ^. 0,08 = 240 тыс.руб.) могут быть выплачены по результатам первого года производства.

13.Среднегодовая численность основных рабочих по годам производства.

Год производства	Тср, н-час	Nпл. год, шт/год	Тпл. сум, н-час/год	Сср
1	225	192	43200	22
2	149	501	74649	38
3	125	720	90000	46
4	120	720	86400	44
5	120	620	74400	38

14.Фонд оплаты труда основных рабочих

Год производства	Тпл. сум, н-час/год	Тарифный Фот, тыс.руб./год	Общий Фот, тыс.руб./год
1	43200	2679,9	3080,160
2	74649	4630,82	5322,474
3	90000	5583,125	6417,0
4	86400	5359,8	6160,32
5	74400	4615,38	5304,72

Результаты расчета задания представлены в сводной таблице ниже (время освоения производства – 2,6 года (31 месяц)):

Основные показатели	1	2	3	4	5
Nmax год	192	501	720	720	620
Tср j	225	149	125	120	120
Sср,j	57	40,9	35,9	34,8	34,8
Sгодj	10944	20490,9	25848	25048,8	22467,1
Wгодj	13094,4	28781,19	40420,8	39024	34100
Pгодj	2150,4	8290,29	14572,8	13975,2
Ccр	22	38	46	44	38
Фотj	3080,160	5322,474	6417,0	6160,32	5304,72

В результате проделанных расчетов было определено, что освоение нового производства займет у предприятия 31 месяц, то есть 2,6 года. Наибольшая прибыль будет получена на 3-м году работы, после чего прибыль будет уменьшаться, вследствие падения спроса на продукцию. В связи с этим, предприятию целесообразно осваивать выпуск новой продукции.