5 Расчет показателей Главной книги и оборотов субсчетов

Итоги по проводкам с одинаковой корреспонденции счетов сформируйте в колонке D, на листе ГлКниги, дав ей заголовок “Оборот”.

Формула расчета оборота, задаваемая в ячейке D2 следующая:

=СУММЕСЛИ(Проводки.Код;А2;Проводки.Сумма)+СУММЕСЛИ(Авто-Проводки.Код;А2;АвтоПроводки.Сумма).

Формула состоит из двух однотипных слагаемых. Оба рассчитывают итоги по проводкам с кодом, за­данным в текущей строке. Но первое суммирует данные на листе "Проводки", а второе — на листе "АвтоПроводки".

После того как формула введена для второй строки, ее следует скопировать в последующие строки колон­ки D листа "ГлКнига" для всех используемых образцов проводок. Если у вас уже введены какие-либо провод­ки, автоматически будут рассчитаны итоги.

Данные листа “ГлКнига” можно использовать для расчета оборотов “Субсчета”. Здесь пока заданы только коды и наименования субсчетов. Они размещены в колонках А и В. В рамках предлагаемой модели в колонку С должны вноситься остатки субсчетов на начало периода. При этом остатки по кредиту субсчетов вводятся со знаком минус. Остатки на начало первого периода заводят вручную, для последующих – они средствами Excel автоматически переносятся из остатков на конец прошлого периода. Далее будет показано, как это делается.

В колонках D и Е будут автоматически рассчиты­ваться, соответственно, дебетовый и кредитовый обороты субсчета данной строки. Для расчета дебе­тового оборота в ячейку D2 должна быть введена формула:

=СУММЕСЛИ(ГлКнига.Дебет;А2;ГлКнига.Сумма).

Она суммирует все итоги по проводкам, в кото­рых дебетуемый субсчет совпадает с заданным в те­кущей строке листа "Субсчета". Аналогично задает­ся формула для расчета кредитового оборота (ячейка Е2):

=СУММЕСЛИ(ГлКнига.Кредит;А2;ГлКнига.Сумма).

Формула расчета исходящих остатков для ячей­ки F2:

=C2+D2-E2 для активных счетов,

=С2-D2+E2 для пассивных счетов.

Список субсчетов на листе “Субсчета” отсортируйте в порядке возрастания кодов субсчетов. Сформированный макет листа представлен на рисунке 4 на следующей странице.

	А	В	С	D	E	F
1	Код	Название	Остаток	Дебет	Кредит	ИсхОстаток
2	01.1	Производственные ОС	100000	16000	0	116000
3	08.4	Приобретеие объектов ОС	15000	16000	16000	15000
4	19.1	НДС при приобретение ОС	8600	4000	4000	8600
5	20	Основное производство	30000	0	12000	18000
6	40	Выпуск продукции	57000	12000	12000	57000
7	43.1	Готовая продукция растениеводства	8000	12000	12000	8000
8	50.1	Касса в рублях	30000	0	0	30000
9	62	Расчеты с покупателями и заказчиками	19500	15000	15000	19500
10	51	Расчетные счета	20000	19000	22500	16500
11	68	Расчеты по наогам и сборам	0	2500	2500	0
12	90.2	Себестоимость продаж	0	12000	0	12000
13	90.1	Выручка от продаж	0	0	15000	-15000
14	60	Расчеты с постащиками	0	20000	20000	0
15	90.3	Продажи.НДС	0	1500	0	1500
16	90.9	Прибыль (убыток) от продаж	0	1500	0	1500
17	99	Прибыли и убытки	0	0	1500	1500

Рисунок 4 Макет листа “Субсчета”