- •080107.65 -«Налоги и налогообложение»
- •Рабочая учебная программа
- •Раздел 1. Цели и задачи дисциплины
- •Раздел 2. Содержание дисциплины
- •2.1. Тематический план дисциплины
- •2.1.1. Распределение часов курса по темам и видам работ для очной формы обучения
- •2.1.1. Распределение часов курса по темам и видам работ для заочной формы обучения
- •2.2. Программа дисциплины
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль права, учебная дисциплина и наука
- •Тема 3. Финансовый контроль.
- •Тема 4. Бюджетное устройство и бюджетное право
- •Тема 5. Бюджетный процесс
- •Тема 6. Основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов
- •Тема 7. Правовые основы государственного и муниципального кредита и страхования
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Тема 9 Правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, расчетов, валютного регулирования и валютного контроля
- •Раздел 3.
- •3.2. Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль права, учебная дисциплина и наука
- •Тема 3. Финансовый контроль.
- •Практические задания:
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации План
- •Тема 5. Бюджетный процесс План
- •Вопросы для обсуждения:
- •Практические задания:
- •Тема 6. Основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов План
- •Тема 7. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита и страхования План
- •Вопросы для обсуждения:
- •Практические задания:
- •Тема 8. Правовые основы государственных и муниципальных расходов План
- •Вопросы для обсуждения:
- •Практические задания:
- •Тема 9. Финансово-правовое регулирование банковской системы, денежного обращения, расчетов, валютного регулирования и валютного контроля План
- •Вопросы для обсуждения:
- •Практические задания:
- •3.3.Тестовые задания
- •3.4.Примерные темы рефератов
- •3.5.Примерные вопросы для подготовки к экзамену
- •3.6. Примерная тематика выпускных
- •3.7.Задания для выполнения контрольных работ студентами заочного отделения
- •Вариант 1 (0–1)
- •Вариант 2 (2–3)
- •Вариант 3 (4–5)
- •Вариант 4 (6–7)
- •Вариант 5 (8–9)
- •Раздел 4.
- •4.1. Нормативно-правовые акты
- •4.2.Основная литература
- •4.3. Дополнительная литература
- •4.4.Периодические издания
- •4.5.Ресурсы Интернет
3.3.Тестовые задания
Международное признание термин «финансы» получил в:
XIV в.;
XVII в.;
XVIв.;
XVв..
Финансы выполняют следующие основные функции:
1) контрольную;
2) распределительную;
3) регулирующую;
4) фискальную.
По юридической силе финансово-правовые акты подразделяются на:
1) законодательные;
2) нормативные;
3) индивидуальные;
4) подзаконные.
Систему финансовых органов государства возглавляет:
Министерство экономического развития и торговли РФ;
Президент РФ;
Банк России;
Министерство финансов РФ.
К методам финансовой деятельности государства относятся:
1) методы образования денежных фондов;
2) методы распределения денежных фондов;
3) метод властных предписаний;
4) метод использования денежных фондов;
5) метод согласований;
6) метод рекомендаций.
6. Наука финансового права:
1) это общественные отношения, возникающие в процессе аккумуляции, распределения и использования финансовых средств;
2) это последовательное изложение содержания финансово-правовых норм, позволяющее наиболее эффективно раскрыть их сущность и значение;
3) это совокупность знаний, положений, категорий, выработанных учеными, изучающими систему финансовых норм, анализирующими практику их применения;
4) это совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и ОМСУ, необходимых для осуществления их функций.
7. К методам правового регулирования финансовой деятельности государства относятся:
1) методы образования денежных фондов;
2) методы распределения денежных фондов;
3) метод властных предписаний;
4) метод использования денежных фондов;
5) метод согласований;
6) метод рекомендаций.
8. Источниками финансового права являются:
1) Конституция РФ;
2) Бюджетный кодекс РФ
3) Кодекс об административных правонарушениях РФ;
4) Уголовный кодекс РФ.
9. Отношения, составляющие предмет финансового права можно классифицировать:
1) по финансово-правовым институтам;
2) по субъектам, между которыми они возникают;
3) по объектам;
4) в зависимости от функций финансовой деятельности.
10. Финансовое право как учебная дисциплина:
1) включает общую и особенную части;
2) представляет собой совокупность общественных отношений;
3) это совокупность приемов и способов изучения финансовых отношений.
11. К основным признакам финансово-правовой нормы относятся:
1) устанавливаются государством;
2) постоянно изменяются;
3) закрепляются в нормативно-правовых актах;
4) являются средством реализации публичных интересов.
12. По содержанию финансово-правовые нормы делятся на:
1) материальные;
2) запрещающие;
3) обязывающие;
4) процессуальные;
5) управомачивающие.
13. Структура нормы права включает:
1) содержание;
2) объект;
3) субъективную сторону;
4) диспозицию.
14. К особенностям финансовых правоотношений относятся то, что:
1) они возникают в процессе финансовой деятельности государства и ОМСУ;
2) одной из сторон данных отношений всегда выступают государственный орган или его должностное лицо;
3) они носят строго вертикальный характер;
4) они являются разновидностью имущественных отношений;
5) стороны юридически равны;
6) права субъектов финансовых правоотношений защищаются только в административном порядке.
15. По форме проявления возможно различать финансовые правоотношения:
1) материальные;
2) двусторонние;
3) процессуальные;
4) многосторонние.
16. В зависимости от органов осуществляющих финансовый контроль, он делится на:
1) аудиторский;
2) ведомственный;
3) текущий;
4) государственный;
5) предварительный;
6) последующий.
17. Осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем – это одна из функций:
1) Федеральной налоговой службы;
2) Федеральной таможенной службы;
3) Центрального банка РФ;
4) Федеральной службы по финансовому мониторингу.
18. Какие из перечисленных контрольно-надзорных органов находятся в ведении Министерства финансов РФ:
1) Федеральная таможенная служба;
2) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;
3) Федеральная налоговая служба;
4) Федеральная служба по финансовому мониторингу.
19. Основными методами финансового контроля являются:
1) проверка;
2) ревизия;
3) сравнение;
4) анализ.
20. Признаками финансового правонарушения являются:
1) виновность;
2) антиобщественность;
3) противоправность;
4) наказуемость.
21. По материальному содержанию бюджет - это:
1) централизованный денежный фонд;
2) система экономических отношений по формированию бюджетных фондов;
3) правовой акт, определяющий направления расходования государственных средств;
4) финансовый план распределения централизованного денежного фонда государства.
22.Сформулируйте верное определение: «Совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе осуществления бюджетной деятельности государства и муниципальных образований– это….»
1) бюджетное законодательство;
2) предмет бюджетного права;
3) источники бюджетного права;
4) бюджетное право.
23. Бюджетное устройство – это:
1) направление деятельности органов власти по составлению и исполнению финансовых планов страны;
2) организация бюджетной системы, принципы ее построения;
3) совокупность всех бюджетов, действующих на территории страны.
24. Принципами бюджетного устройства являются:
1) единства;
2) федерализма;
3) прозрачности;
4) законности.
25. Бюджет становится дефицитным, как только:
1) налоги сокращаются;
2) государственные расходы превышают доходы;
3) государственные расходы растут.
26. К компетенции органов финансового контроля относится:
1) разработка основных направлений денежно-кредитной политики;
2) предоставление средств бюджета на возвратной основе;
3) проведение экспертиз проектов бюджетов;
4) утверждение смет бюджетных учреждений.
27. Исполнение бюджета по расходам заключается в:
1) принятие бюджетных обязательств;
2) подтверждение денежных обязательств;
3) санкционирование оплаты денежных обязательств;
4) зачисление бюджетных средств на единый счет бюджета;
5) подтверждение исполнения денежных обязательств.
28. Отчет об исполнении местного бюджета предоставляется в представительный орган местного самоуправления:
1) не позднее 1 мая года, следующего за финансовым;
2) не позднее 1 июня года, следующего за финансовым;
3) не позднее 1 июля года, следующего за финансовым;
4) одновременно с проектом бюджета на следующий финансовый год и плановый период.
29. Федеральное казначейство осуществляет:
1) предварительный и последующий финансовый контроль;
2) текущий и последующий финансовый контроль;
3) предварительный и текущий финансовый контроль;
4) только последующий финансовый контроль.
30. Внешнюю проверку отчета об исполнении федерального бюджета осуществляет:
1) Государственная Дума РФ;
2) Президент РФ;
3) Банк России;
4) Счетная палата РФ.
31. В США в составе федерального бюджета целевые бюджетные фонды консолидируют:
1) 50% бюджетных доходов;
2) 60% бюджетных доходов;
3) 40% бюджетных доходов;
4) 30% бюджетных доходов.
32. В экономическом аспекте целевой фонд денежных средств:
1) представляет метод перераспределения национального дохода государством в пользу определенных групп населения;
2) это денежные средства государства и муниципальных образований, имеющие целевое назначение, собственные доходные источники и строго обозначенные направления расходов;
3) имеет финансово-правовой статус.
33. По характеру образования и использования целевые денежные фонды подразделяются на:
1) федеральные;
2) бюджетные;
3) региональные (субъектов РФ);
4) внебюджетные;
5) муниципальные.
34. Федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период устанавливается нормативная величина Резервного фонда в абсолютном размере, определенном исходя из:
1) 10% прогнозируемого на соответствующий финансовый год объёма ВВП;
2) 5% прогнозируемого на соответствующий финансовый год объёма ВВП;
3) 3% прогнозируемого на соответствующий финансовый год объёма ВВП;
4) 15% прогнозируемого на соответствующий финансовый год объёма ВВП.
35. Основным социальным внебюджетным фондом является:
1) Пенсионный Фонд Российской Федерации;
2) Фонд социального страхования;
3) Фонд обязательного медицинского страхования.
36. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий определяется нормами:
1) Гражданским кодексом РФ;
2) ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;
3) Бюджетным кодексом РФ;
4) все выше перечисленные акты.
37. К основным средствам и другим долгосрочным вложениям предприятия не относятся:
1) здания;
2) кредит;
3) амортизация;
4) ценные бумаги.
38. К собственным источникам образования финансовые ресурсы предприятия относятся:
1) доходы;
2) бюджетные ассигнования;
3) прибыль от иной деятельности;
4) амортизационные отчисления;
5) коммерческий кредит.
39. Текущие финансовые планы разрабатываются на:
1) календарный месяц;
2) на год;
3) на 3-5 лет.
40. Размер уставного фонда государственного предприятия должен составлять не менее чем:
1) 5000 МРОТ;
2) 3000 МРОТ;
3) 4000 МРОТ;
4) 1000 МРОТ.
41. К централизованным доходам относят:
1) доходы федерального бюджета;
2) бюджетов субъектов Российской Федерации;
3) средства организаций;
4) средства государственных внебюджетных фондов.
42. Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими общие вопросы государственных и муниципальных доходов, являются:
1)Конституция РФ;
2) Уголовный кодекс РФ;
3) Бюджетный кодекс РФ;
4) Налоговый кодекс РФ.
43. По праву собственности государственные и муниципальные доходы подразделяются на:
1) государственные;
2) собственные;
3) обязательные;
4) заемные;
5) добровольные;
6) муниципальные.
44. Доходы от федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов, иных обязательных платежей, других поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, зачисляются на счета органов:
1) Федерального казначейства;
2) Министерства финансов РФ;
3) Центрального банка РФ;
4) Правительства РФ.
45. В федеральный бюджет зачисляются доходы от акцизов на спирт этиловый из пищевого сырья по нормативу:
1) 50%;
2) 100%;
3) 40%;
4) 20%.
46. Основными признаками налога являются:
1) безвозмездность его уплаты;
2) это обязательные платежи;
3) это абстрактные платежи;
4) все выше перечисленные.
47.Налоговые правоотношения могут возникать между:
1) органом исполнительной власти и налогоплательщиком;
2) органом представительной власти и налогоплательщиком;
3) между налогоплательщиками;
4) должностными лицами налоговых органов и кредитными организациями.
48. В соответствии с Конституцией РФ федеральные налоги устанавливаются:
1) только федеральным законом;
2) постановлениями, принятыми Федеральным Собранием РФ;
3) актами, органов исполнительной власти;
4) актами, органов представительной власти.
49. Обязательным элементом налога являются:
1) налоговый период;
2) порядок исчисления налога;
3) налоговые льготы;
4) налогооблагаемая база.
50. В соответствии с принципом однократности налогообложения - один и тот же объект может облагаться налогом одного вида только один раз за:
1) календарный год;
2) определенный законодательством налоговый период;
3) установленный законодательством отчетный период;
4) квартал.
51. Право осуществлять государственные внутренние заимствования в субъекте РФ принадлежит:
1) органу законодательной власти;
2) высшему органу исполнительной власти;
3) финансовому органу;
4) избирателям субъекта РФ.
52. По сроку действия государственные долговые обязательства не могут превышать:
1) 10 лет;
2) 30 лет;
3) 50 лет;
4) 100 лет.
53. Деление государственных займов на добровольные, по подписке и принудительные осуществляется на основе:
1) метода размещения;
2) формы займа;
3) субъекта эмиссии;
4) формы выплаты доходов займа.
54. Управление государственным долгом РФ осуществляет:
1) Федеральное Собрание РФ;
2) Президент РФ;
3) Правительство РФ;
4) Российская финансовая корпорация.
55. Государственный долг субъекта РФ обеспечивается:
1) полностью Российской Федерацией;
2) согласно заключенным договорам и соглашениям от имени субъекта РФ;
3) всем имуществом, находящимся в ведении субъекта РФ;
4) всем имуществом, составляющим казну субъекта РФ.
56. В основе формирования и использования страхового фонда лежат следующие основополагающие принципы:
1) принцип учета психологического фактора;
2) принцип объединения экономического риска;
3) принцип солидарности, раскладка ущерба;
4) принцип финансовой эквивалентности.
57. По методам распределение риска в страховании выделяются:
1) сострахование;
страхование;
перестрахование.
58. Минфин России, в сфере страхования не выполняет следующие функции:
1) разрабатывает и утверждает условия лицензирования, аттестации, деятельности и представления отчетности в отношении субъектов страхового дела;
2) выдает страховщикам лицензии на осуществление страхования;
3) координирует и контролирует деятельность находящейся в его ведении Федеральной службы страхового надзора;
4) ведет реестр субъектов страхового дела и реестр их объединений;
5) осуществляет аттестацию страховых актуариев;
59. Юридические признаки страхования:
1) наличие у одного из участников страховых отношений имущественного или неимущественного интереса, который необходимо охранять;
2) нарушение охраняемого интереса должно иметь случайный, непредвиденный характер;
3) защита охраняемого интереса осуществляется на платной основе;
4) при наступлении страхового случая выплачивается денежная сумма;
5) формирование специального денежного фонда, за счет которого производится денежная выплата.
60. Отношения по формированию целевых денежных фондов за счет страховых взносов и их использования на возмещение непредвиденного ущерба, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни, характеризуют страхование в качестве:
1) социальной категории;
2) правовой категории;
3) экономической категории;
4) организационной категории.
61. В зависимости от функциональной направленности различают расходы на: 1) государственное и местное самоуправление;
2) национальную оборону;
3) правоохранительную деятельность;
4) охрану окружающей природной среды.
62. К принципам в соответствии с которыми осуществляются расходы бюджетов не относится:
1) принцип федерализма;
2) принцип приоритетности государственных и муниципальных расходов;
3) принцип целевого направления средств;
4) принцип демократизма;
5) принцип единства порядка использования расходов бюджетов.
63. Учет операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, производится на лицевых счетах, открываемых в соответствии с положениями БК в:
1) Федеральном казначействе;
2) финансовом органе субъекта Российской Федерации;
3) финансовом органе муниципального образования;
4) Федеральном казначействе или финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования).
64. В зависимости от источника осуществления расходы подразделяются на:
1) бюджетные и внебюджетные;
2) централизованные и децентрализованные;
3) текущие и капитальные;
4) государственные и муниципальные.
65. Способами обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть:
1) банковские гарантии;
2) поручительства;
3) залог имущества;
4) все выше перечисленное.
66. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке РФ (Банке России)» к целям деятельности Банка России не относится:
1) защита и обеспечение устойчивости рубля;
2) получение прибыли;
3) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
4) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
67. Кредитная организация обязана ежеквартально публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности:
1) бухгалтерский баланс;
2) отчет о прибылях и убытках;
3) бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности;
4) информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.
68.К основным функциям Банка России относятся:
1) осуществление эмиссии наличных денег;
2) организация наличного денежного обращения;
3) установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации;
4) руководство деятельностью кредитных организаций.
69. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента:
1) 3 миллионов евро;
2) 1 миллион евро;
3) 5 миллионов евро;
4) 500 тысяч евро.
70. Выберите правильные утверждения:
1) кредитная организация не отвечает по обязательствам государства;
2) государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства;
3) государство не отвечает по обязательствам кредитной организации;
4) кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России;
5) Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации.
71. Деньги выполняют функции:
1) средства обращения;
2) средства образования накоплений и сбережений;
3) средство платежа;
4) личных денег.
72. Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких операций, как:
1) денежная реформа;
2) реструктуризация;
3) деноминация.
73. Денежная система включает следующие элементы:
1) денежную единицу;
2) масштаб цен;
3) банки;
4) эмиссионную систему.
74. Верно ли утверждение: «кассир несет материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный организации»:
1) нет, не верно;
2) да, верно;
3) верно, если это умышленные действия;
4) верно, если это небрежное или недобросовестное отношение к своим обязанностям.
75. Ограничений на расчеты в наличной денежной форме между физическими лицами, физическими и юридическими лицами:
1) не имеется;
2) устанавливаются Банком России;
3) устанавливаются Правительством РФ.
76.Агентами валютного контроля являются:
1)уполномоченные банки;
2)Правительство РФ;
3)налоговые органы;
4)таможенные органы.
77.Банк России осуществляет валютное регулирование российского рубля посредством:
1) валютных интервенций;
2) контроля над уровнем заработной платы;
3) снижения государственных расходов;
4) снижения налогов с предприятий и населения.
78. Валютные операции могут быть классифицированы в зависимости от направления движения товарной массы и валютных средств:
1) наличные и безналичные;
2) банковские и биржевые;
3) экспортные и импортные.
79.К резидентам относятся:
1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
2) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
3) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
4) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
5) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.
80. Механизм регулирования валютных отношений всегда выступает в правовой форме и включает в себя:
1) два структурных элемента;
2) три структурных элемента;
3) четыре структурных элемента.