Хозяйственные операции за месяц

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма, Руб.

Дебет

Кредит

1.

Акцептованы счета поставщиков за поступившую на склад краску масляную:

• покупная стоимость

• НДС 18%

• Итого к оплате

4000

?

?

2.

Акцептован счет автобазы за доставку краски масляной от станции назначения на склад организации:

• стоимость транспортных услуг

• НДС 18 %

• Итого к оплате

500

?

?

3.

Оплачены подотчетным лицом расходы по приемке краски масляной

40

4.

Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за краску масляную

?

5.

Отпущены материалы со склада:

• в цехи основного производства

• на цеховые нужды

• на общехозяйственные нужды

3000

900

200

6.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

12400

7.

Выплачена из кассы заработная плата персоналу организации

12400

8.

Начислена заработная плата:

• производственным рабочим

• персоналу основных цехов

• работникам заводоуправления

9600

2000

800

9.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы

1400

10.

Начислен единый социальный налог (26%)

?

11.

Начислена амортизация основных средств:

• оборудование цехов основного производства

• оборудование общехозяйственного назначения

300

120

12.

Оплачены подотчетным лицом расходы по уборке территории цеха

50

13.

Акцептованы счета разных кредиторов за услуги:

• по обслуживанию цехов основного производства

• общехозяйственного характера

• НДС 18 %

• Итого к оплате

500

1000

?

?

14.

Списаны общепроизводственные расходы

?

15.

Списаны общехозяйственные расходы

?

16.

Выпущена из производства готовая продукция

Остаток НЗП на конец отчетного периода - 2500

?

17.

Начислено покупателям за проданную продукцию на основании счетов-фактур:

• Стоимость продукции по продажным ценам

• НДС 18 %

• Итого к оплате

18000

?

?

18.

На расчетный счет поступила выручка за проданную продукцию

21600

19.

Списана фактическая себестоимость проданной продукции

13500

20.

Начислен НДС для уплаты в бюджет со стоимости проданной продукции

?

21.

Списан результат от продажи продукции

?

22.

Отнесен НДС на расчеты с бюджетом по приобретенным ценностям, выполненным работам, оказанным услугам

?

№ п/п

Статья калькуляции

Фактическая себестоимость всей партии

Фактическая себестоимость 1кг