24. Сущность, значение и функции финансов страхования.

Страхование- эко-ие денежные отношения, возникающие по поводу образования централиз-х и децент-х денежных и материальных фондов, необх-х для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

Финансовое страхование – это отношения по защите имущественных и других интересов физических и юридических лиц при наступлении и определении событий за счет денежных фондов, формированных из уплаченных ими страховых взносов.

Страховое возмещение осуществляется из страхового фонда.

Страховой фонд – это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для общественного воспроизводства при наступлении неблагоприятных событий. Образуется за счет взносов страхователей.

Страхование - отдельное звено финансовой системы.

Основные отличительные признаки страхования как звена финансовой системы.

1.страхование носит целевой характер. Страховые выплаты осуществляются при наступлении определенных событий.

2.страхование носит вероятностный характер.

3.страхование носит возвратный характер.

Функции страхования.

-распределительная. Проявляются через следующие подфункции:

1.рисковая – эта подфункция непосредственно связана с основным назначениям финансов. В рамках этой подфункции происходит перераспределение стоимости среди участников страхового процесса.

2.предупредительная – предполагает заключение страхового договора до наступления страховых событий.

3.восстановительная(защитная)

- контрольная заключается в проверке строго-целевого формирования и использования средств страхового фонда.

По форме проведения:

1. обязательная

2. добровольная.

Обязательная осуществляется в илу закона, поэтому необходимость определяется с позиции общественной целесообразности. Специфика: - ответственность наступает автоматически , в момент появления объекта страхования, не ограничена по времени.

Подлежат обязательному страхованию:

1.имущество особой важности, принадлежащее гражданам

2.пассажиры на всех видах транспорта

3.военнослужащие и военнообязанные ОВД, налоговые службы, таможня.

4.работники предприятий с особо опасными условиями работы

5.обязательное соц. Страхование граждан.

Добровольная – осуществляется на добровольной основе.

Добровольное страхование подразделяется по объектам страхования:

- личное страхование (60%) – защищает только личные интересы страхователя,

- имущественное страхование –

- страхование ответственности – защищает интересы не только страхователей, но и третьих лиц: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование профессиональной ответственности.

- Страхование экономических рисков:

А) страхование производственных рисков

Б) страхование технических рисков

В) страхование юридических рисков

Г) страхование фин.- кредит. Рисков

25.Субъекты страховых отношений.

Субъектами страховых отношений являются следующие две стороны: страховщики и страхователи.

Страховщики – это юридические лица любой ОПФ (орган.- прав. формы) и формы собственности, имеющие гос. лицензию на проведение операций страхования и отвечающие за создание и расходования страхового фонда.

Страхователи – это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношение со страховщиками в силу закона или на основании 2-хстороннего соглашения.

В нашей стране сущ-ют 3 организационные формы:

1.централизованные (бюджетные) фонды – это общегосударственный резерв. Особенность : может создаваться как в денежной, так и в натуральной форме. Источник формирования: общегосударственные ресурсы. Распоряжается правительство.

2.фонды самострахования. Создаются в децентрализованном порядке каждым самостоятельным хозяйствующим субъектом. Особенность: может создаваться как в денежной , так и натуральной форме. Источник: резервы хозяйствующих субъектов.

3.страховые фонды страховщиков – образуются непосредственно за счет страховых взносов участников страхового процесса. Образуется только в денежной форме, имеют строго целевой характер. Формируются в децент-м порядке.