- •I. Загальні положення
- •II. Методичні вказівки до виконання
- •2.1. Мета виконання навчальних завдань
- •2.2. Вихідні дані навчальних завдань
- •2.3. Матеріальне забезпечення виконання навчальних завдань
- •2.4. Вказівки щодо послідовності виконання навчальних завдань
- •III. Рецензування та захист навчальних завдань
- •Журнал реєстрації господарських операцій тов «Мрія» за I квартал 20__ року
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Журнал реєстрації господарських операцій тов «Мрія» за I квартал 20__ року
№ з/п
|
Дата |
Зміст господарських операцій |
Сума, грн. |
||||
Варіанти |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
Січень 20 року |
|||||||
1 |
03.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті попередню оплату ТОВ «Фенікс» за послуги реклами товарів (ІПН 123456789123, номер свідоцтва платника ПДВ 6543100) згідно рахунку №1/03, в тому числі: - послуги реклами товарів за 3 місяці; податок на додану вартість (ПН №25 від 3.01) |
1000,00 ? |
1200,00 ? |
1400,00 ? |
1800,00 ? |
1600,00 ? |
Разом |
? |
? |
? |
? |
? |
||
2 |
05.01 |
Отримано готівку з поточного рахунку в національній валюті в касу підприємства для виплати заробітної плати за грудень минулого року |
7200,00 |
7200,00 |
7200,00 |
7200,00 |
7200,00 |
3 |
05.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за грудень |
2941,20 |
2941,20 |
2941,20 |
2941,20 |
2941,20 |
4 |
05.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті до бюджету податок з доходів фізичних осіб за грудень |
680,00 |
680,00 |
680,00 |
680,00 |
680,00 |
5 |
05.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті ТОВ «Дельта Склад» (ІПН 123945678991, свідоцтво платника ПДВ №100194562) попередню оплату за операційну оренду складського приміщення за І півріччя поточного року згідно Договору оренди від 02.01 поточного року, в т.ч.: - орендна плата; - податок на додану вартість (ПН № 2 від 05.01) Разом |
9000,00 ? ? |
9000,00 ? ? |
9000,00 ? ? |
8900,00 ? ? |
8800,00 ? ? |
6 |
06.01 |
Акцептовано рахунок та підписано акт за надані телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за грудень минулого року, включаючи: - вартість наданих послуг зв’язку |
180,00 |
150,00 |
170,00 |
160,00 |
120,00 |
- ПДВ (ПН № G9429879 від 28.12) |
? |
? |
? |
? |
24,00 |
||
- Збір в Пенсійний фонд (7,5 %) |
? |
? |
? |
? |
? |
||
Разом за грудень |
? |
? |
? |
? |
? |
||
7 |
10.01 |
Відвантажено (реалізовано) ПАТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №876548700) товари за ТТН № 1 фактичною собівартістю, грн. Нарахована виручку за реалізовані товари згідно Договору №3 від 03.01, в т.ч.: - вартість товарів (цукерки «Вечірній Київ» 150 ящиків) - ПДВ (ПН № 1 від 10.01) Разом |
21000
30000 ? 36000 |
22000
32000 ? 38400 |
21000
30000 ? 36000 |
20000
28000 ? 33600 |
19000
29000 ? 34800 |
8 |
12.01 |
Відвантажено (реалізовано) ПП «Граніт» (код ЄДРПОУ 25874136, ІПН 258741322255, номер свідоцтва платника ПДВ 15935711) товари за ТТН № 2 (рахунок-фактура №123, договір № 8 від 05.12) за фактичною собівартістю, грн. Нарахована виручку за реалізовані товари (попередня оплата за товари надійшла минулого місяця), грн., в т.ч.: - вартість товару - податок на додану вартість Разом |
18500
25000 ? 30000 |
18500
25000 ? 30000 |
18500
25000 ? 30000 |
18500
25000 ? 30000 |
18500
25000 ? 30000 |
9 |
14.01 |
Отримано на поточний рахунок оплату від МП «Сантом» (код ЄДРПОУ 45698721, ІПН 456987275260, номер свідоцтва платника ПДВ 85245611) за товари, відвантажені минулого місяця за ТТН № 111 (рахунок-фактура №111) в т.ч.: - вартість товарів (цукерки «Вечірній Київ» 150 ящиків) - податок на додану вартість Разом |
30000 ? 36000 |
32000 ? 38400 |
30000 ? 36000 |
28000 ? 33600 |
29000 ? 34800 |
10 |
14.01 |
Переказано з поточного рахунка в національній валюті до бюджету збір на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства згідно розрахунку за грудень минулого року |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
11 |
14.01 |
Сплачено до бюджету з поточного рахунка в національній валюті заборгованість підприємства з екологічного податку |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
12 |
14.01 |
Сплачено заборгованість з плати за землю за минулий рік |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
13 |
14.01 |
Переказано з поточного рахунка в національній валюті плата за патент на право проведення торгівельної діяльності в м. Києві за лютий (визначити згідно рішення Київради) |
? |
? |
? |
? |
? |
14 |
14.01 |
Переказано з поточного рахунка підприємства в національній валюті до бюджету податок на прибуток підприємства згідно податкової декларації за минулий рік |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000.00 |
15 |
19.01 |
Переказано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно податкової декларації за грудень минулого року |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
5600,00 |
16 |
19.01 |
Нараховані дивіденди засновникам за результатами діяльності минулого року |
50000 |
60000 |
70000 |
60000 |
50000 |
17 |
19.01 |
Утримано із дивідендів, нарахованих засновникам, податок з доходів фізичних осіб |
? |
? |
? |
? |
? |
18 |
19.01 |
Сплачено податок з доходів фізичних осіб, утриманий із дивідендів засновникам |
? |
? |
? |
? |
? |
19 |
19.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті засновникам нараховані дивіденди |
? |
? |
? |
? |
? |
20 |
21.01 |
Отримано на поточний рахунок в національній валюті попередню оплату за товари від ТОВ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, номер свідоцтва платника ПДВ 65632111) згідно рахунку-фактури № 2, договір №9 від 10.01) гривень, в т.ч. за: - вартість товарів - податок на додану вартість (ПН № 2 від 21.01) Разом |
60000 ? ? |
61000 ? ? |
62000 12400 ? |
63000 ? ? |
64000 12800 ? |
21 |
25.01 |
Отримано на поточний рахунок попередню оплату за товари від ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ 25346178, ІПН 253461871256, номер свідоцтва платника ПДВ 35715911) згідно рахунку-фактури № 3, гривень, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість (ПН № 3 від 25.01, договір №11 від 19.01) Разом |
40000 ? ? |
35000 7000 ? |
30000 ? ? |
25000 5000 ? |
20000 ? ? |
22 |
31.01 |
На підставі подорожніх листів списано вартість використаного для вантажного автомобіля пального (бензин) згідно придбаних талонів – 200 л |
? |
? |
? |
? |
? |
23 |
31.01 |
На підставі подорожніх листів списано вартість придбаного пального (бензин) без ПДВ для легкового автомобіля – 200 л |
1800,00 |
1820,00 |
1800,00 |
1820,00 |
1840,00 |
24 |
31.01 |
Отримано від ПП «Арма» (код ЄДРПОУ 64283719, ІПН 642837871256, номер свідоцтва платника ПДВ 85225811) товари (попередню оплату за товари проведено минулого місяця) за ТТН №15 (рахунок-фактура № 1133), в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість Разом |
50000 10000 ? |
50000 10000 ? |
50000 10000 ? |
50000 10000 ? |
50000 10000 ? |
25 |
31.01 |
Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, номер свідоцтва платника ПДВ 45698700) за товари, відвантажені на підставі ТТН № 1, гривень |
36000 |
38400 |
36000 |
33600 |
34800 |
26 |
31.01 |
Нарахована заробітна плата персоналу за січень, грн.: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головному бухгалтеру Іваненко М.П.* - маркетологу Сироватку П.П.* - менеджеру Лук’янець П.П.* - комірнику Зозулі В.Т.* Разом |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ?? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ?? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
27 |
31.01 |
Проведено нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ) до Пенсійного фонду на фонд оплати праці за рахунок підприємства за січень поточного року, всього, грн., в т.ч.: - адмінперсоналу - працівників відділу збуту |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
28 |
31.01 |
Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за січень, всього: в т.ч.: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головного бухгалтера Іваненко М.П. - маркетолога Сироватку П.П. - менеджера Лук’янець П.П. - комірника Зозулі В.Т. |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
29 |
31.01 |
Проведено утримання ПДФО із заробітної плати персоналу за січень |
? |
? |
? |
? |
? |
30 |
31.01 |
Нарахована амортизацію основних засобів в бухобліку та для оподаткування за січень, всього:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
31 |
31.01 |
Нараховані і списані на витрати за січень поточного року:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
32 |
31.01 |
Нарахована курсова різниця в зв’язку зі зміною курсу НБУ до 7,99 грн. за 1 долар США, закриті рахунки доходів списані витрати на фінансовий результат |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
Лютий 20 року |
|||||||
33 |
03.02 |
Оприбутковано матеріали ТОВ «Віта» (код ЄДРПОУ 98745623, ІПН 987456247851, номер свідоцтва платника ПДВ 55698711) за ТТН №545 (рахунок-фактура № 568), в т.ч.: - вартість матеріалів - податок на додану вартість (ПН №91 від 03.02) |
? 800,00 ? |
? 900,00 ? |
? 1000,00 ? |
? 1100,00 ? |
? 1200,00 ? |
34 |
04.02 |
Оприбутковано запасні частини від фірми «Автолюкс» (код ЄДРПОУ 25645623, свідоцтво платника ПДВ №25698711, ІПН 256456147851,) за ТТН № 18 (рахунок-фактура № 42), в т.ч.: - вартість запасних частин - податок на додану вартість (ПН №131 від 4.02) Разом |
3000,00 600,00 ? |
3000,00 600,00 ? |
3000,00 600,00 ? |
3000,00 600,00 ? |
3000,00 600,00 ? |
35 |
06.02 |
Акцептовано рахунок та підписано акт за надані телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за січень поточного року, включаючи: - вартість наданих послуг зв’язку - ПДВ (ПН № G9629879 від 28.02) - Збір в Пенсійний фонд (7,5 %) Разом за січень |
190,00 ? ? ? |
160,00 ? ? ? |
180,00 ? ? ? |
170,00 ? ? ? |
150,00 30,00 ? ? |
36 |
06.02 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті ЄСВ за загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за січень (за даними опер.№ 27, 28) |
? |
? |
? |
? |
? |
37 |
06.02 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті до бюджету податок на доходи фізичних осіб за січень (за даними опер.№29) |
? |
? |
? |
? |
? |
38 |
06.02 |
Сплачено аванс за придбання мобільного телефону «Samsung Galaxy II» ФОП Розетці Н.П., без ПДВ. |
4500,00 |
4600,00 |
4550,00 |
4580,00 |
4599,00 |
39 |
06.02 |
Видано з каси підприємства заробітну плату працівникам за січень (згідно самостійно виконаних студентом розрахунків в "Розрахунково-платіжній відомості (зведеній)" за формою N П-7 |
? |
? |
? |
? |
? |
40 |
07.02 |
Одержано талони на бензин 1000 л для легкового автомобіля від ПАТ «Дніпро» (код ЄДРПОУ 35645623, ІПН 356456147851, свідоцтво платника ПДВ № 35698711) за видатковою накладною № 32 (рахунок-фактура № 564 від 06.02), в т.ч: - вартість талонів на бензин - податок на додану вартість (ПН №238 від 07.02) Разом |
8500,00 ? ? |
8550,00 ? ? |
8500,00 ? ? |
8500,00 ? ? |
8550,00 ? ? |
41 |
09.02 |
Переказано з поточного рахунку оплату за одержані від ПАТ«Дніпро» талони на бензин 600 л для легкового автомобіля на підставі рахунку № 564 від 06.02 |
? |
? |
? |
? |
? |
42 |
13.02 |
Відвантажено (реалізовано) ТОВ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, свідоцтво платника ПДВ №654632111) товари за ТТН № 2 (рахунок №2 ) за собівартістю, грн. Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість Разом |
40000
60000 12000 ? |
40000
61000 12200 ? |
40000
62000 12400 ? |
40000
63000 12600 ? |
40000
64000 12800 ? |
43 |
13.02 |
Переказано з поточного рахунка до бюджету плату за патент на право проведення торгівельної діяльності за березень |
? |
? |
? |
? |
? |
44 |
15.02 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету плату на землю за січень поточного року |
? |
? |
? |
? |
? |
45 |
15.02 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету ПДВ згідно податкової декларації за січень |
? |
? |
? |
? |
? |
46 |
15.02 |
Переказано з поточного рахунку оплату за запасні частини, одержані від фірми «Автолюкс» (номер свідоцтва платника ПДВ 25698711) на підставі рахунку №42. |
? |
? |
? |
? |
? |
47 |
18.02 |
Оприбутковано товари від ТОВ «Оптос» (код ЄДРПОУ 75645623, свідоцтво платника ПДВ №75698711, ІПН 756456147851) за ТТН № 15, оплата за які здійснена в минулому році, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість Разом |
90000 ? ? |
90000 ? ? |
90000 ? ? |
90000 ? ? |
90000 ? ? |
48 |
21.02 |
Переказано з поточного рахунку попередню оплату за бланки документів ПАТ «Бланквидав» (код ЄДРПОУ 95645623, ІПН 956456147851, свідоцтва платника ПДВ №95698711) на підставі рахунку № 98, в т.ч.: - вартість бланків документів - податок на додану вартість (ПН №36 від 21.02) Разом |
350,00 70,00 ? |
350,00 70,00 ? |
350,00 70,00 ? |
350,00 70,00 ? |
350,00 70,00 ? |
49 |
25.02 |
Отримано на поточний рахунок в національній валюті попередню оплату за товари від ПАТ «ІТА» (код ЄДРПОУ 34675623, ІПН 346756147851, свідоцтво платника ПДВ №21698711) згідно рахунку № 4, договір №15 від 15.02 в т.ч.: - вартість товарів (борошно 11 т) - податок на додану вартість (ПН № 4 від 25.02) Разом |
55000 11000 ? |
60000 12000 ? |
65000 13000 ? |
70000 14000 ? |
75000 15000 ? |
50 |
29.02 |
На підставі подорожніх листів списано за методом ФІФО використаний бензин, в т.ч: - вантажним автомобілем - 200 л - легковим автомобілем - 100 л |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
51 |
29.02 |
Передано в експлуатацію згідно видаткової накладної МШП на адміністративні потреби, грн. |
1300,00 |
1240,00 |
1270,00 |
1260,00 |
1250,00 |
52 |
29.02 |
Нарахована заробітна плата за лютий місяць, в т.ч.: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головному бухгалтеру Іваненко М.П.* - маркетологу Сироватку П.П.* - менеджеру Лук’янець П.П.* - комірнику Зозулі В.Т.* Разом |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ?? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ?? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
53 |
29.02 |
Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за лютий, всього: в т.ч.: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головного бухгалтера Іваненко М.П. - маркетолога Сироватку П.П. - менеджера Лук’янець П.П. - комірника Зозулі В.Т. |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
54 |
29.02 |
Проведено утримання ПДФО із заробітної плати персоналу за лютий місяць, в т.ч. директору підприємства Ткаченку В.І. - головному бухгалтеру Іваненко М.П. - маркетологу Сироватку П.П. - менеджеру Лук’янець П.П. - комірнику Зозулі В.Т. Разом |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? |
55 |
29.02 |
Нарахована в бухгалтерському обліку амортизацію основних засобів за лютий всього, в т.ч.:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
56 |
29.02 |
Нарахована за лютий:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
57 |
29.02 |
Нарахована курсова різниця в зв’язку зі зміною курсу НБУ до 7,987 грн. за 1 долар США, закриті рахунки доходів списані витрати на фінансовий результат |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
Березень 20 року |
|||||||
58 |
04.03 |
Оприбутковано комп’ютер від фірми «ДКТ» (код ЄДРПОУ 14675623, ІПН 146756147851, номер свідоцтва платника ПДВ 116987) за ТТН № 28 (рахунок-фактура № 34), в т.ч.: - вартість комп’ютера - податок на додану вартість (ПН № 32 від 4.03) Разом |
4800,00 960,00 ? |
5000,00 1000,00 ? |
6000,00 1200,00 ? |
7000,00 1400,00 ? |
8000,00 1600,00 ? |
59 |
04.03 |
Комп’ютер введено в експлуатацію (зараховано до складу групи 4основних засобів - ЕОМ) |
? |
? |
? |
? |
? |
60 |
06.03 |
Акцептовано рахунок згідно наданого акту за телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за лютий поточного року, включаючи: - вартість наданих послуг зв’язку - ПДВ (ПН № G9729879 від 28.02) - Збір в Пенсійний фонд (7,5 %) Разом за лютий |
125,00 25,00 ? ? |
140,00 ? ? ? |
160,00 ? ? ? |
150,00 30,00 ? ? |
130,00 26,00 ? ? |
61 |
06.03 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті ЄСВ за загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за січень (за даними опер.№ 52, 53): |
? |
? |
? |
? |
? |
62 |
06.03 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету податок з доходів фізичних осіб за лютий за даними операції 54. |
? |
? |
? |
? |
? |
63 |
06.03 |
Оприбутковано від ФОП Розетки Н.П. і введено в експлуатацію мобільний телефон «Samsung Galaxy II», без ПДВ. |
? |
? |
? |
? |
? |
64 |
06.03 |
Видано з каси підприємства заробітну плату працівникам за лютий (згідно самостійно виконаних студентом розрахунків в "Розрахунково-платіжній відомості (зведеній)" за формою N П-7 |
? |
? |
? |
? |
? |
65 |
10.03 |
Відвантажено ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ 25346178, ІПН 253461871256, свідоцтво платника ПДВ №25357159) товари за ТТН № 3 (рахунок-фактура № 3) за фактичною собівартістю (борошно) Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч: - вартість товарів - податок на додану вартість Разом |
25000
40000 8000 ? |
25000
38000 7600 ? |
25000
36000 7200 ? |
25000
34000 6800 ? |
25000
30000 6000 ? |
66 |
13.03 |
Переказано з п/рахунку плату за патент на право проведення торгівельної діяльності за квітень |
? |
? |
? |
? |
? |
67 |
12.03 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті кошти митниці для розмитнення товарів згідно контракту з англійською фірмою «B&Y» Ltd, грн. |
35000 |
380000 |
39000 |
38500 |
39500 |
68 |
15.03 |
Оприбутковано товари (шампанське 5000 пляшок 0,75) від англійської фірми «B&Y» Ltd за ВМД № 34/12345. Курс НБУ 7,984 грн. за 1 долар США на дату оприбуткування - митна вартість товару 12 000 доларів США - фактурна (контрактна) вартість товарів 10 000 доларів США |
|
|
|
|
|
? |
? |
? |
? |
? |
|||
? |
? |
? |
? |
? |
|||
69 |
15.03 |
Нараховані митні платежі в розмірі 0,2 % від митної вартості імпортованого шампанського |
? |
? |
? |
? |
? |
70 |
15.03 |
Нараховане мито на імпортоване шампанське |
? |
? |
? |
? |
? |
71 |
15.03 |
Нарахований акцизний податок за імпортоване шампанське |
? |
? |
? |
? |
? |
72 |
15.03 |
Нарахований податковий кредит з податку на додану вартість, сплачений митним органам, на імпортні товари згідно ВМД № 34/12345 від 15 березня |
? |
? |
? |
? |
? |
73 |
16.03 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті за послуги митного брокера ТОВ «Брокер» (код ЄДРПОУ 21346178, ІПН 213461871256, свідоцтво платника ПДВ №21357159, платник єдиного податку) на підставі рахунку № 32, в т.ч.: - вартість послуг - податок на додану вартість (ПН № 56 від 16.03) Разом |
300,00 60,00 ? |
300,00 60,00 ? |
300,00 60,00 ? |
300,00 60,00 ? |
300,00 60,00 ? |
74 |
19.03 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету плату на землю за лютий поточного року |
? |
? |
? |
? |
? |
75 |
19.03 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету ПДВ згідно податкової декларації за лютий |
? |
? |
? |
? |
? |
76 |
20.03 |
Відвантажено (реалізовано) АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №45698700) товари (1000 пляшок шампанського) за ТТН № 5 (рахунок-фактура № 5) за фактичною собівартістю (визначити самостійно за даними операцій 68-71). Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість (ПН № 5 від 20.03) Разом |
?
100000 ? ? |
?
100000 ? ? |
?
100000 ? ? |
?
10000 ? ? |
?
100000 ? ? |
77 |
28.03 |
Згідно актів списано на витрати, пов’язані з продажем товарів: - матеріали; - МШП |
2040,00 1050,00 |
2080,00 1060,00 |
2090,00 1080,00 |
2030,00 1090,00 |
2050,00 1100,00 |
78 |
28.03 |
Згідно актів списано запасні частини на ремонт основних засобів (основних фондів групи 2), які використовуються для збуту товарів |
2400,00 |
2200,00 |
2100,00 |
2300,00 |
2500,00 |
79 |
28.03 |
Відвантажено польській фірмі «Н&T Ltd.» товари (1000 пляшок шампанського) згідно ВМД № 43/12344 за фактичною собівартістю (визначити самостійно за даними операцій 68-71). Нарахована виручка за реалізовані товари: - фактурна (контрактна) вартість товарів 10 000 доларів США - митна вартість товарів 10 000 доларів США. Курс НБУ_____ грн. за 1 долар США |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
80 |
29.03 |
Нараховані митні платежі в розмірі 0,2 % від митної вартості (розрахувати самостійно) |
? |
? |
? |
? |
? |
81 |
29.03 |
Переказано з поточного рахунка підприємства в національній валюті за послуги митного брокера ТОВ «Т-Брокер» (код ЄДРПОУ 21346178, ІПН 213461871256, свідоцтво платника ПДВ №25715911, платник єдиного податку) на підставі рахунку № 35, в т.ч.: - вартість послуг - податок на додану вартість (ПН № 59 від 29.03) Разом |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
82 |
29.03 |
Нарахована плата за послуги митного брокера ТОВ «Т-Брокер» згідно акту за послуги (код ЄДРПОУ 21346178, ІПН 213461871256, номер свідоцтва платника ПДВ 25715911, платник єдиного податку), в т.ч.: - вартість послуг - податок на додану вартість Разом |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
600,00 120,00 ? |
83 |
29.03 |
Відвантажено (реалізовано) АТ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, номер свідоцтва платника ПДВ 65632111) товари за ТТН № 6 (рахунок-фактура № 6) за фактичною собівартістю (визначити самостійно за даними операцій 68-71). Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.: - вартість товарів (2000 пляшок шампанського) - податок на додану вартість (ПН № 7 від 30.03) Разом |
60000 12000 ? |
60000 12000 ? |
60000 12000 ? |
60000 12000 ? |
60000 12000 ? |
84 |
30.03 |
На підставі подорожніх листів списано за методом ФІФО використаний бензин, в т.ч: - вантажним автомобілем - 200 л - легковим автомобілем - 200 л .: |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
85 |
31.03 |
Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №45698700) за товари на підставі рахунку-фактури № 5, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість Разом |
30000 6000 ? |
30000 6000 ? |
30000 6000 ? |
30000 6000 ? |
30000 6000 ? |
86 |
31.03 |
Нарахована плата ТОВ «Дельта-Склад» згідно акту за операційну оренду складських приміщень за І квартал поточного року, в т.ч.: - орендна плата - податок на додану вартість Разом |
5000,00 1000,00 ? |
5000,00 1000,00 ? |
5000,00 1000,00 ? |
5000,00 1000,00 ? |
5000,00 1000,00 ? |
87 |
31.03 |
Нарахована заробітна плата за березень місяць, в т.ч.: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головному бухгалтеру Іваненко М.П.* - маркетологу Сироватку П.П.* - менеджеру Лук’янець П.П.* - комірнику Зозулі В.Т.* Разом |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ?? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ?? |
5850,00 2580,00 5700,00 4500,00 3300,00 ? |
88 |
31.03 |
Проведено нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ) до Пенсійного фонду на фонд оплати праці за рахунок підприємства за березень поточного року, всього, грн., в т.ч.: - адмінперсоналу - працівників відділу збуту |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
89 |
31.03 |
Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за березень, всього: в т.ч.: - директора підприємства Ткаченку В.І. - головного бухгалтера Іваненко М.П. - маркетолога Сироватку П.П. - менеджера Лук’янець П.П. - комірника Зозулі В.Т. |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
?
? ? ? ? ? |
90 |
31.03 |
Проведено утримання ПДФО із заробітної плати персоналу за березень, в т.ч. директора підприємства Ткаченку В.І. - головного бухгалтера Іваненко М.П. - маркетолога Сироватку П.П. - менеджера Лук’янець П.П. - комірника Зозулі В.Т. |
? ? ? ?? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
? ? ? ? ? ? |
91 |
31.03 |
Нарахована амортизацію основних засобів в бухобліку та для оподаткування за січень, всього:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
92 |
31.03 |
Нарахована і списано на витрати за березень поточного року:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
93 |
31.03 |
Нарахований збір на розвиток садівництва, виноградарства та хмелярства за березень поточного року |
? |
? |
? |
? |
? |
94 |
31.03 |
Нарахована курсова різниця в зв’язку зі зміною курсу НБУ до 7,987 грн. за 1 долар США, - -
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
95 |
31.03 |
Нарахований екологічний податок (зберігання люмінесцентних ламп) |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
30,00 |
96 |
31.03 |
Нарахована плата за спожиту електроенергію згідно рахунку та акту енергопостачальника, в т. ч. ПДВ згідно ПН №3456: від 31.03 |
1200,00 |
1200,00 |
1200,00 |
1200,00 |
1200,00 |
97 |
31.03 |
Нарахована плата постачальнику за спожиті комунальні послуги згідно рахунку, в т.ч. ПДВ згідно ПН №1234 від 31.03 |
2400,00 |
2400,00 |
2400,00 |
2400,00 |
2400,00 |
98 |
31.03 |
Нарахований податок на прибуток за І квартал поточного року |
? |
? |
? |
? |
? |
99 |
31.03 |
Зменшено нараховану суму податку на прибуток за І квартал поточного року на вартість придбаних торгових патентів (за результатами проведених розрахунків) |
? |
? |
? |
? |
? |