57 Кредитный риск. Анализ кредитоспособности заемщика. Кредитное бюро

Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по нему. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам. Компании также могут подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкладов. Также существует процентный риск при размещении слишком большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может не предложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, которую компания могла бы получить в другом банке.

Существуют следующие методики оценки:

1) номерная система - группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

2) балльная система - каждой ситуации присваивается определенное количество баллов и, следовательно, по сумме баллов определяется группа риска.

Основным критерием при определении кредитного риска является классифицирование ссуд:

-   выбор критериев;

-   применение номерной и балльной системы.

Критерии риска: финансовое положение клиента, качество залога, информация о заемщике, сектор экономики.

Если пролонгация (продление срока) происходит в рамках установленного срока (т. е. кредит выдан на месяц и продлен не более чем на месяц) -это переоформление кредита без изменения условий кредитного договора.

Переоформлением кредита считается:

-   пролонгация;

- изменение суммы;

- изменение процентов.

Если изменение процентной ставки строго соответствует изменению учетной ставки ЦБ, то это не является изменением условий кредитного договора.

Анализ кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:

• способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

• степени риска, который банк готов взять на себя;

• размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

• условий предоставления ссуды.

Если говорить подробнее о критериях в отечественной банковской практике, то: 1) Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица. Важно понимать степень ответственности клиента за непогашение долга, четкость представления клиента о целях ссуды. 2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов. Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует убедиться в дееспособности клиента 4) При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2 основных момента:

• достаточность капитала;

• степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита). 6) При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция следует обратить внимание:

• на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

• на учет политических факторов.

7) Осуществление контроля. Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий.

Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно обозначить следующий порядок проведения анализа: 1) оценка делового риска кредитуемого мероприятия; 2) оценка менеджмента ссудополучателя; 3) оценка финансовой устойчивости клиента; 4) анализ денежного потока заемщика ; 5) сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию; 6) составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя. Следует сразу же при рассмотрении заявки классифицировать клиента (крупный, средний, мелкий).

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов:

1) Коэффициент ликвидности. Здесь могут рассчитываться коэффициенты текущей ликвидности, быстрой ликвидности

Общая формула: К ликвидности = активы/пассивы

2) Коэффициенты эффективности (дебиторской задолженности, основного капитала, активов и т.д.) позволяют оценить эффективность использования руководством компании ее активов. Оборачиваемость основного капитала и активов учитывается при получении клиентом ссуд на капитальные вложения и при долгосрочном кредитовании. 3) Коэффициент финансового левереджа (показатель задолженности) показывает, как распределяется риск между собственным капиталом и привлеченными средствами, между акционерами компании и ее кредиторами. Чем выше отношение заемных средств к собственности владельцев фирмы, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее банк должен относиться к выдаче новых кредитов. В случае банкротства компании с высокой задолженностью шансы на возврат кредитором вложенных ими средств будут весьма низки. 

К покрытия = основные средства / собственный капитал  

Он показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала.

4) Коэффициент прибыльности (рентабельности) свидетельствует об общей эффективности работы компании. При расчете показателей рентабельности чистая прибыль сравнивается с такими параметрами, как сумма продаж, активы и акционерный (паевой) капитал компании

5) Коэффициент погашения долга. Главный показатель финансовой устойчивости предприятия - его способность выплатить проценты и основной долг по полученным кредитам.

К денежного потока за период =(чистая прибыль + амортизация - дивиденды)/(займы со сроком погашения в пределах периода)

Чем ниже этот коэффициент, тем меньше "маржа безопасности" при погашении долгов. Теоретически коэффициент, равный единице, обеспечивает компании финансовую стабильность.

Кредитное бюро Кредитное бюро – это организация, в которой собираются и хранятся данные обо всех людях и учреждениях, когда-либо бравших кредиты. Оно создано для того, чтобы банки могли знать о предыдущих кредитах своего потенциального клиента, о том, как он погашал (или не погашал) свои обязательства, и исходя из этого решать – давать ему кредит или нет.  Значение кредитного бюро огромно – оно позволит снизить риски в банковской сфере и значительно повысить качество кредитных портфелей. Таким образом, банки страхуют себя от неблагонадежных клиентов.

Основные источники доходов кредитного бюро: продажа кредитных отчетов; плата банков за подключение к информационной системе кредитного бюро и ее эксплуатацию; плата за обучение и т.д. 

Кредитное бюро осуществляет:  - сбор информации, связанной с кредитами, предоставляемой банками о клиентах, получающих или делающих заявки на получение кредитов;  - обработку полученной информации, ее обобщение, классификация; продажу банкам кредитных отчетов (историй) клиентов. 

Функционирование кредитного бюро основано на принципах:  - взаимодействия - информация дается участникам, которые предоставляют в кредитное бюро кредитную информацию о своих клиентах. - надежности - организации, предоставляющие информацию в кредитное бюро, отвечают за правильность и достоверность данных. - нейтралитета - информация, представляющая коммерческую тайну, не распространяется; - максимальной безопасности, защищенности - вся информация, собранная и распространяемая между кредитным бюро и банком, относится к секретной информации, является банковской тайной

58 Управление кредитным процессом.

Кредитный процесс представляет собой движение банковского кредита в определенной последовательности с одной его организационной стадии (этапа) к следующей. Кредитный процесс предусматривает последовательную смену стадий механизма кредита.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

• 1 стадия – рассмотрение заявки, поданной заемщиком для получения кредита;

• 2 стадия – проведение анализа финансового состояния потенциального клиента;

• 3 стадия – рассмотрение возможных условий займа; осуществление подготовки и заключения кредитного договора;

• 4 стадия – определение условий обеспечения кредита, предоставление гарантий его возврата;

• 5 стадия – непосредственно предоставление займа;

• 6 стадия – процедура уплаты суммы кредита и процентов;

• 7 стадия – осуществление контроля за кредитной операцией.

Первая стадия предусматривает проведение анализа и предварительный отбор заявок на предоставление кредита. С этой целью банк проводит научно обоснованную экспертизу целесообразности выдачи займа. Основная задача данного этапа – сбор полной информации о потенциальном заемщике.

Вторая стадия кредитного процесса предусматривает определение кредитоспособности и финансового положение клиента. Кредитным работникам нужно оценить: насколько потенциальный клиент способен в срок и полностью рассчитываться по своим долговым обязательствам. Чем точнее определена кредитоспособность клиента, тем больше возможностей у банка на снижение кредитного риска.

Третья стадия кредитного процесса предусматривает принятие банком конечного решение об условиях, возможности и форме предоставления кредита. Оценку будущей кредитной операции проводят, основываясь на результаты технико-экономического обоснования кредита. Данная стадия завершается оформлением и подписанием кредитного договора, который является инструментом управления последующими стадиями кредитного процесса.

Четвертой стадией кредитного процесса предусматривается определение условий обеспечения возврата кредитных средств. Основная задача на этом этапе – обоснованный выбор предмета залога. С этой целью нужно обеспечить правильное оформление залоговых документов, четкое разделение прав и обязательств заемщика и банка соответственно нормам залогового права.

Пятая стадии кредитного процесса предусматривает на основе кредитного договора проведение процедуры предоставления займа. Конкретный способ выдачи и вид ссудного счета вытекает из особенностей данной кредитной операции.

Шестая стадия кредитного процесса предусматривает возвращение займа с процентами и окончание кредитной сделки. Конкретный способ погашения кредита определяется в тексте кредитного договора.

Седьмая стадия кредитного процесса – специфическая в том плане, что банк проводит контроль и управление кредитным процессом на каждой его стадии. Осуществлению систематического мониторинга состояния кредитного процесса в сочетании с проведением постоянного анализа качества кредитного портфеля банка принадлежит одно из центральных мест в системе кредитного менеджмента. Основной задачей которого является решение на заключительной стадии, то есть разработка практических и актуальных предложений, рекомендаций по дальнейшему совершенствованию кредитной политики банка.

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, - гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.